Féadfaidh tú breathnú ar rialacha agus rialacháin i ndlínsí eile.
Mí Eanáir 2022, bhunaigh an Spáinn rialacha maidir le conas a fhoilsítear sócmhainní cripte. I measc rudaí eile, ceanglaítear leis na rialacha seo ar sholáthraithe seirbhísí cripte-acmhainne agus ar eintitis agus ar dhaoine aonair áirithe CNMV a chur ar an eolas faoi fheachtais chur chun cinn cripteasaithe a dhíríonn ar níos mó ná 100,000 infheisteoir 10 lá roimh ré agus áirítear leo séanadh maidir leis na rioscaí a bhaineann leis na sócmhainní. Ina theannta sin, bunaítear leis an rialachán seo na prionsabail agus na rialacha is infheidhme maidir le hábhair mhargaíochta a bhaineann le sócmhainní cripte. Seachas sin, ní rialaíonn aon chreat rialála sonrach margaíocht táirgí agus seirbhísí fintech (cé is moite de Dhlí 5/2015), agus mar sin ní mór do na heintitis sin cloí leis an reachtaíocht mhargaíochta is infheidhme maidir le haon chuideachta eile. I dteannta le Dlí Tomhaltóirí na Spáinne, a leagann síos prionsabail mhargaíochta áirithe, agus an dlí poiblíochta ginearálta, áirítear forálacha poiblíochta eile is infheidhme i ndlíthe ríomhthráchtála agus chianmhargaíochta na Spáinne do sheirbhísí airgeadais.1
Sa Spáinn, níl aon rialáil shonrach ar theicneolaíocht blockchain, cryptocurrencies nó eisiúint comharthaí. Mar sin féin, tá rialtóirí Eorpacha agus Spáinneacha ag déanamh meastóireachta ar na táirgí seo le roinnt blianta anuas agus tá roinnt céimeanna glactha acu chun iad a rialáil.1
Ar an 24 Meán Fómhair, 2020, d'fhoilsigh an Coimisiún Eorpach rialachán atá beartaithe maidir le margaí criptithe-sócmhainní (MiCA), atá mar chuid de shraith níos leithne foilseachán ar straitéis airgeadas digiteach na hEorpa. Beidh feidhm ag MiCA maidir le haon eintiteas a sholáthraíonn seirbhísí sócmhainní cripte nó a eisíonn sócmhainní cripte san Eoraip nó laistigh den Eoraip. Beidh feidhm aige seo freisin maidir le haon sócmhainn crypto nach bhfuil fós faoi réir rialachán an AE. Áireofar leis seo comharthaí fóntais, comharthaí íocaíochta, monaí stáblaí (nó comharthaí sócmhainn-nasctha), agus an comhartha r-airgead nua-shainithe (comhartha nach ríomh-airgead é sa chiall thraidisiúnta, ach a bhfuil sainmharcanna uile an ríomh-airgid traidisiúnta ann. ). . Ní bheidh feidhm aige seo maidir le comharthaí slándála atá faoi réir rialacháin reatha an AE cheana féin. Ní bheidh feidhm aige freisin maidir le hairgeadraí digiteacha bainc cheannais, ach forchuireann sé ceanglais shuntasacha ar chobhsaí bríocha (Global Stablecoins (GSC)). Dealraíonn sé gur beart rialála eile é seo lena chinntiú go bhfanann na bainc cheannais i gceannas ar bheartas airgeadaíochta agus go gcosnóidh siad in aghaidh rioscaí a bhraitear ón GSC.1
Sainmhíníonn MiCA eisitheoir sócmhainní cripte mar “dhuine ar bith a thairgeann sócmhainní cripte do thríú páirtithe”, ar sainmhíniú leathan é d’aon ghnó. Beidh ar gach eisitheoir sraith riachtanas ginearálta a chomhlíonadh, le ceanglais níos déine maidir le heisitheoirí monaí stáblaí (nó comharthaí sócmhainne-nasctha) agus éarlaisí r-airgead (comharthaí íocaíochta).1
Mar sin féin, tá MiCA fós ag céim an togra agus caithfidh sé dul trí phróiseas reachtach an AE. I rith 2021, d’fhoilsigh roinnt eagraíochtaí Eorpacha amhail an BCE, Coiste Eacnamaíoch agus Sóisialta na hEorpa agus an Cigire Eorpach um Chosaint Sonraí a dtuairimí ar an togra. An 24 Samhain 2021, d’fhormheas an Chomhairle Eorpach a seasamh ar an togra seo. Chuir an dréacht is déanaí moill ar theacht i bhfeidhm MiCA go dtí 2024.1
Tá dhá fhógra eisithe ag ESMA faoin ICO. Ina theannta sin, thug CNMV agus BoS rabhadh do ghnólachtaí agus d'infheisteoirí faoi na rialacha agus na rioscaí a bhaineann le ICOanna, cryptocurrencies agus comharthaí. Foilsíodh a bpreasráiteas comhpháirteach deireanach ar na rioscaí a bhaineann le hinfheistíocht a dhéanamh i cryptocurrencies i mí Feabhra 2021. Ar an mbealach céanna agus mar a luadh thuas, rialaíonn CNMV fógraíocht cripteachasócmhainní chun críocha infheistíochta (trí Chiorclán 1/2022).1
Chruthaigh an BoS clár de sholáthróirí malartaithe airgeadra fíorúla agus fiat agus soláthraithe sparán coimeádta i gcomhréir le trasuíomh na Spáinne ar an gCúigiú Treoir Frith-Sciúradh Airgid (AML). Tá na soláthraithe sin, a raibh orthu clárú leis an BoS faoin 29 Eanáir 2022, faoi réir na gceanglas atá leagtha amach i réimeas dlí AML na Spáinne anois.1
Maidir le cóireáil cánach cryptocurrencies agus comharthaí sa Spáinn, níl aon fhreagra soiléir ann, cé go bhfuil treoir shonrach curtha ar fáil ag an gCúirt Bhreithiúnais Eorpach (ECJ) agus ag údaráis chánach na Spáinne.1
Maidir le CBL na Spáinne, rialaigh breithiúnas Chúirt Bhreithiúnais na hEorpa an 22 Deireadh Fómhair 2015 (C-264/14) go bhfuil idirbhearta a úsáideann airgeadraí neamhthraidisiúnta amhail cryptocurrencies díolmhaithe ó CBL i gcomhréir le hAirteagal 135(1)(e) de. an Treoir ón gComhairle 2006/. 112/CE. Dá bhrí sin, de réir Chúirt Bhreithiúnais na hEorpa, ba cheart go mbeadh idirbhearta maidir le díol agus ceannach cryptocurrencies a dhéanann daoine atá faoi réir cánach breisluacha díolmhaithe ó CBL na Spáinne. I gcodarsnacht leis sin, níor cheart go mbeadh gníomhaíochtaí “mianadóireachta” chun cryptocurrency a chruthú faoi réir CBL. Rinne údaráis chánach na Spáinne an dá chritéar a dheighilt freisin i rialuithe sainordaitheacha cánach, a dhearbhaigh freisin go bhfuil gníomhaíochtaí gealltóireachta faoi réir CBL ach go bhfuil siad díolmhaithe uaidh má dhéanann daoine atá faoi réir cánach breisluacha iad.1
Maidir le daoine aonair cánach na Spáinne a bhfuil cryptocurrencies acu, agus de réir rialachán ceangailteach ar leith a d'eisigh an Ghníomhaireacht Cánach in 2018, ní mór déileáil le hioncam ó dhíol nó aistriú cryptocurrencies (lena n-áirítear iad siúd a fhaightear ó mhalartú airgeadra criptí de chineál amháin go ceann eile). mar chaipiteal méadaithe i dtéarmaí cánachais sa Spáinn, agus ba cheart cáin a ghearradh air dá réir. D’fhéadfadh go mbeadh réimeas cánach difriúil ag gníomhaíochtaí sonracha a bhaineann le cryptocurrencies (mar shampla, mianadóireacht) agus d’fhéadfaí déileáil leo mar ghníomhaíocht tráchtála chun críocha cánach sa Spáinn (cáin ioncaim, cáin ghnó, etc.). Tá rialuithe ceangailteacha á n-achtú ag údaráis chánach na Spáinne faoi láthair maidir leis an gcóras cánach a bhaineann le cryptocurrencies i ndáil le cánacha eile cosúil le cáin rachmais nó bronntanais.1
Tá bearta áirithe glactha ag an Spáinn chun calaois chánach a bhaineann le cryptocurrencies a chosc. I dtaca leis seo, tá sé de cheangal ar chuideachtaí a bhainistíonn cryptocurrencies, chomh maith le hardáin malairte, faisnéis áirithe a sholáthar faoi chéannacht sealbhóirí agus idirbheart. Ceanglaítear ar chónaitheoirí na Spáinne a bhfuil cryptocurrencies coinnithe thar lear acu foirm 721 a chomhlánú; táthar ag súil go gceadófar an riachtanas seo go luath.1
Ina theannta sin, tá athruithe rialála nua tagtha i bhfeidhm le míonna beaga anuas, amhail rialachán nua maidir le gnéithe áirithe de sheirbhísí iontaoibhe digiteacha (Dlí 6/2020) nó rialacha cibearshlándála (Foraithne Ríoga 43/2021). Ina theannta sin, tá an t-aitheantas sa Spáinn do chearta digiteacha sonracha á fheabhsú faoi láthair trí thionscnaimh áirithe amhail an togra le haghaidh Cairte Spáinneach um Chearta Digiteacha, agus ba cheart gach ceann díobh sin a chur san áireamh mar gheall ar a dtionchar ar an gcreat dlíthiúil fintech. Ar deireadh, táthar ag súil go gcuirfear isteach go mór ar an earnáil airgeadais dhomhanda de bharr teicneolaíochtaí cuntasaíochta mar blockchain. Cé nach bhfuil glactha go forleathan leis an gcineál seo teicneolaíochta fós, táthar ag súil go bhfeicfidh an Spáinn é i go leor réimsí lasmuigh den chibearshlándáil agus cryptocurrencies.1
Rannpháirtíocht mar dhlíodóir i gcistí fiontair infheistíochta, i mbun margaí fiontair M&A i réimse na TF, tacaíocht d’iGaming agus sócmhainní gnó
Tacaíocht dhlíthiúil do thionscadail FinTech agus Blockchain
Oibrímid le haghaidh fiontair bheaga agus mheánmhéide idirnáisiúnta, gnólachtaí nuathionscanta agus cuideachtaí teileachumarsáide
