মূল পাতা

2022 সালের জানুয়ারিতে, স্পেন কীভাবে ক্রিপ্টো সম্পদ প্রকাশ করা হয় তা নিয়ন্ত্রণ করে নিয়ম প্রতিষ্ঠা করে। অন্যান্য বিষয়ের মধ্যে, এই নিয়মগুলির জন্য ক্রিপ্টোঅ্যাসেট পরিষেবা প্রদানকারী এবং কিছু অন্যান্য সংস্থা এবং ব্যক্তিদের CNMV কে 10 দিন আগে 100,000 এর বেশি বিনিয়োগকারীকে লক্ষ্য করে এমন ক্রিপ্টোঅ্যাসেট প্রচারমূলক প্রচারাভিযান সম্পর্কে অবহিত করতে হবে এবং সম্পদগুলি যে ঝুঁকিগুলিকে প্রতিনিধিত্ব করে সে সম্পর্কিত দাবিত্যাগ অন্তর্ভুক্ত করে৷ উপরন্তু, এই প্রবিধানটি ক্রিপ্টো সম্পদের সাথে সম্পর্কিত বিপণন উপকরণগুলির জন্য প্রযোজ্য নীতি ও নিয়ম প্রতিষ্ঠা করে। এটি ছাড়াও, কোন নির্দিষ্ট নিয়ন্ত্রক কাঠামো ফিনটেক পণ্য এবং পরিষেবাগুলির বিপণনকে নিয়ন্ত্রণ করে না (আইন 5/2015 ব্যতীত), তাই এই সংস্থাগুলিকে অবশ্যই অন্য কোনও কোম্পানির জন্য প্রযোজ্য বিপণন আইন মেনে চলতে হবে। স্প্যানিশ ভোক্তা আইন ছাড়াও, যা কিছু বিপণন নীতিমালা এবং সাধারণ প্রচার আইনকে ধারণ করে, অন্যান্য প্রযোজ্য প্রচারের বিধানগুলি আর্থিক পরিষেবার জন্য স্প্যানিশ ই-কমার্স এবং দূরত্ব বিপণন আইনে অন্তর্ভুক্ত করা হয়েছে।¹

স্পেনে, ব্লকচেইন প্রযুক্তি, ক্রিপ্টোকারেন্সি বা টোকেন ইস্যু করার কোনো নির্দিষ্ট নিয়ম নেই। যাইহোক, ইউরোপীয় এবং স্প্যানিশ নিয়ন্ত্রকরা বেশ কয়েক বছর ধরে এই পণ্যগুলির মূল্যায়ন করে আসছে এবং তাদের নিয়ন্ত্রণের জন্য কিছু পদক্ষেপ নিয়েছে।¹

24 সেপ্টেম্বর, 2020-এ, ইউরোপীয় কমিশন ক্রিপ্টো-অ্যাসেট মার্কেটের (MiCA) একটি প্রস্তাবিত প্রবিধান প্রকাশ করেছে, যা ইউরোপের ডিজিটাল ফিনান্স কৌশল সম্পর্কিত বিস্তৃত প্রকাশনার অংশ। MiCA যেকোন সত্তার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হবে যা ক্রিপ্টো সম্পদ পরিষেবা প্রদান করে বা ইউরোপে বা এর মধ্যে ক্রিপ্টো সম্পদ ইস্যু করে। এটি যেকোন ক্রিপ্টো সম্পদের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য হবে যা এখনও EU প্রবিধানের অধীন নয়। এর মধ্যে থাকবে ইউটিলিটি টোকেন, পেমেন্ট টোকেন, স্টেবলকয়েন (বা অ্যাসেট-লিঙ্কড টোকেন), এবং নতুন সংজ্ঞায়িত ই-মানি টোকেন (একটি টোকেন যা ঐতিহ্যগত অর্থে ই-মানি নয়, কিন্তু ঐতিহ্যগত ই-মানির সমস্ত বৈশিষ্ট্য রয়েছে। ) . এটি নিরাপত্তা টোকেনগুলির ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হবে না যা ইতিমধ্যে বর্তমান EU প্রবিধানের অধীন৷ এটি কেন্দ্রীয় ব্যাংকের ডিজিটাল মুদ্রার ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য হবে না, তবে অর্থপূর্ণ স্টেবলকয়েন (গ্লোবাল স্টেবলকয়েনস (GSC)) এর উপর উল্লেখযোগ্য প্রয়োজনীয়তা আরোপ করে। কেন্দ্রীয় ব্যাঙ্কগুলি যাতে আর্থিক নীতির নিয়ন্ত্রণে থাকে এবং GSC থেকে অনুভূত ঝুঁকিগুলি থেকে রক্ষা করে তা নিশ্চিত করার জন্য এটি আরও একটি নিয়ন্ত্রক পদক্ষেপ বলে মনে হচ্ছে৷¹

MiCA একটি ক্রিপ্টো সম্পদ প্রদানকারীকে যে কোনো "ব্যক্তি যে তৃতীয় পক্ষকে ক্রিপ্টো সম্পদ অফার করে" হিসাবে সংজ্ঞায়িত করে, যা একটি ইচ্ছাকৃতভাবে বিস্তৃত সংজ্ঞা। সমস্ত ইস্যুকারীকে স্ট্যাবলকয়েন (বা সম্পদ-সংযুক্ত টোকেন) এবং ই-মানি টোকেন (পেমেন্ট টোকেন) প্রদানকারীদের জন্য আরও কঠোর প্রয়োজনীয়তা সহ সাধারণ প্রয়োজনীয়তার একটি সেট পূরণ করতে হবে।¹

যাইহোক, এমআইসিএ এখনও প্রস্তাবের পর্যায়ে রয়েছে এবং ইইউ আইনী প্রক্রিয়ার মধ্য দিয়ে যেতে হবে। 2021 এর সময়, বেশ কয়েকটি ইউরোপীয় সংস্থা যেমন ECB, ইউরোপীয় অর্থনৈতিক ও সামাজিক কমিটি এবং ইউরোপীয় ডেটা সুরক্ষা পরিদর্শক প্রস্তাবটির উপর তাদের মতামত প্রকাশ করেছে। 24 নভেম্বর, 2021-এ, ইউরোপীয় কাউন্সিল এই প্রস্তাবে তার অবস্থান অনুমোদন করেছে। সর্বশেষ খসড়াটি 2024 সাল পর্যন্ত এমআইসিএ-র প্রবেশকে বিলম্বিত করেছে।¹

ESMA ICO সম্পর্কে দুটি ঘোষণা প্রকাশ করেছে। এছাড়াও, CNMV এবং BoS ফার্ম এবং বিনিয়োগকারীদেরকে ICO, ক্রিপ্টোকারেন্সি এবং টোকেনের অন্তর্নিহিত নিয়ম এবং ঝুঁকি সম্পর্কে সতর্ক করে। ক্রিপ্টোকারেন্সিতে বিনিয়োগের ঝুঁকি নিয়ে তাদের শেষ যৌথ প্রেস বিবৃতি 2021 সালের ফেব্রুয়ারিতে প্রকাশিত হয়েছিল। একই শিরায় এবং উপরে উল্লিখিত হিসাবে, CNMV বিনিয়োগের উদ্দেশ্যে ক্রিপ্টোঅ্যাসেটের বিজ্ঞাপন নিয়ন্ত্রণ করে (সার্কুলার 1/2022 এর মাধ্যমে)।¹

BoS পঞ্চম অ্যান্টি-মানি লন্ডারিং নির্দেশিকা (AML)-এর স্প্যানিশ ট্রান্সপোজিশনের সাথে সামঞ্জস্য রেখে ভার্চুয়াল এবং ফিয়াট মুদ্রা বিনিময় প্রদানকারী এবং কাস্টোডিয়াল ওয়ালেট প্রদানকারীদের একটি রেজিস্ট্রি তৈরি করেছে। এই প্রদানকারীরা, যাদের 29 জানুয়ারী, 2022-এর মধ্যে BoS-এর সাথে নিবন্ধন করতে হয়েছিল, তারা এখন স্প্যানিশ AML আইনি ব্যবস্থায় নির্ধারিত প্রয়োজনীয়তার সাপেক্ষে।¹

স্পেনে ক্রিপ্টোকারেন্সি এবং টোকেনগুলির ট্যাক্স ট্রিটমেন্টের জন্য, কোনও স্পষ্ট উত্তর নেই, যদিও ইউরোপীয় কোর্ট অফ জাস্টিস (ECJ) এবং স্প্যানিশ ট্যাক্স কর্তৃপক্ষ নির্দিষ্ট নির্দেশিকা প্রদান করেছে।¹

স্প্যানিশ ভ্যাট সম্পর্কিত, 22 অক্টোবর 2015 (C-264/14) এর ইউরোপীয় আদালতের বিচার রায় রায় দিয়েছে যে ক্রিপ্টোকারেন্সির মতো অপ্রচলিত মুদ্রা ব্যবহার করে লেনদেনগুলি 135(1)(e) অনুচ্ছেদ অনুসারে ভ্যাট থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত কাউন্সিল নির্দেশিকা 2006/. 112/EC তাই, ইউরোপিয়ান কোর্ট অফ জাস্টিস অনুসারে, মূল্য সংযোজন কর সাপেক্ষে ব্যক্তিদের দ্বারা সঞ্চালিত ক্রিপ্টোকারেন্সিগুলির বিক্রয় এবং ক্রয়ের জন্য লেনদেনগুলিকে স্প্যানিশ ভ্যাট থেকে অব্যাহতি দেওয়া উচিত। বিপরীতে, একটি ক্রিপ্টোকারেন্সি তৈরি করার জন্য "মাইনিং" কার্যক্রম ভ্যাটের অধীন হওয়া উচিত নয়। নির্দিষ্ট বাধ্যতামূলক কর বিধিতে স্প্যানিশ কর কর্তৃপক্ষ দ্বারা উভয় মানদণ্ডও আলাদা করা হয়েছে, যা নিশ্চিত করেছে যে বেটিং কার্যক্রমগুলি ভ্যাটের সাপেক্ষে তবে মূল্য সংযোজন করের সাপেক্ষে ব্যক্তিদের দ্বারা পরিচালিত হলে এটি থেকে অব্যাহতি দেওয়া হয়।¹

ক্রিপ্টোকারেন্সি ধারণ করা স্প্যানিশ ট্যাক্স আবাসিক ব্যক্তিদের জন্য, এবং 2018 সালে ট্যাক্স এজেন্সি দ্বারা জারি করা নির্দিষ্ট বাধ্যতামূলক প্রবিধান অনুসারে, ক্রিপ্টোকারেন্সি বিক্রি বা স্থানান্তর থেকে আয় (এক ধরনের ক্রিপ্টো কারেন্সি অন্যের জন্য বিনিময় থেকে প্রাপ্ত সহ) অবশ্যই বিবেচনা করা উচিত। স্পেনে করের পরিপ্রেক্ষিতে একটি বর্ধিত মূলধন হিসাবে, এবং সেই অনুযায়ী কর আরোপ করা উচিত। ক্রিপ্টোকারেন্সি সম্পর্কিত নির্দিষ্ট ক্রিয়াকলাপগুলির (উদাহরণস্বরূপ, খনির) একটি ভিন্ন কর ব্যবস্থা থাকতে পারে এবং স্পেনে করের উদ্দেশ্যে (আয়কর, ব্যবসায় কর, ইত্যাদি) সম্ভাব্য বাণিজ্যিক কার্যকলাপ হিসাবে বিবেচিত হতে পারে। স্প্যানিশ ট্যাক্স কর্তৃপক্ষ বর্তমানে ক্রিপ্টোকারেন্সি সম্পর্কিত ট্যাক্স শাসন সম্পর্কিত অন্যান্য কর যেমন সম্পদ বা উপহার ট্যাক্স সম্পর্কিত বাধ্যতামূলক বিধি প্রণয়ন করছে।¹

ক্রিপ্টোকারেন্সি সম্পর্কিত ট্যাক্স জালিয়াতি রোধ করতে স্পেন কিছু ব্যবস্থা নিয়েছে। এই বিষয়ে, ক্রিপ্টোকারেন্সি পরিচালনাকারী সংস্থাগুলি, সেইসাথে এক্সচেঞ্জ প্ল্যাটফর্মগুলিকে ধারকদের পরিচয় এবং লেনদেন সম্পর্কে নির্দিষ্ট তথ্য প্রদান করতে হবে। বিদেশে রক্ষিত ক্রিপ্টোকারেন্সি সহ স্পেনের বাসিন্দাদের ফর্ম 721 পূরণ করতে হবে; এই প্রয়োজনীয়তা শীঘ্রই অনুমোদিত হবে বলে আশা করা হচ্ছে.¹

এছাড়াও, সাম্প্রতিক মাসগুলিতে সাম্প্রতিক নিয়ন্ত্রক পরিবর্তনগুলি কার্যকর হয়েছে, যেমন ডিজিটাল ট্রাস্ট পরিষেবাগুলির কিছু দিক (আইন 6/2020) বা সাইবার নিরাপত্তা নিয়ম (রয়্যাল ডিক্রি 43/2021) এর উপর একটি নতুন প্রবিধান। উপরন্তু, স্পেনে নির্দিষ্ট ডিজিটাল অধিকারের স্বীকৃতি বর্তমানে কিছু উদ্যোগের মাধ্যমে উন্নত করা হচ্ছে যেমন একটি স্প্যানিশ চার্টার অফ ডিজিটাল রাইটসের প্রস্তাব, যার সবকটি ফিনটেক আইনি কাঠামোর উপর প্রভাবের কারণে বিবেচনায় নেওয়া উচিত। অবশেষে, ব্লকচেইনের মতো অ্যাকাউন্টিং প্রযুক্তির কারণে বিশ্বব্যাপী আর্থিক খাতে একটি বড় ব্যাঘাত ঘটবে বলে আশা করা হচ্ছে। যদিও এই ধরনের প্রযুক্তি এখনও ব্যাপকভাবে গৃহীত হয়নি, স্পেন সাইবার নিরাপত্তা এবং ক্রিপ্টোকারেন্সির বাইরে অনেক ক্ষেত্রে এটি দেখতে পাবে বলে আশা করা হচ্ছে।¹

স্পেনের ভার্চুয়াল মুদ্রা

স্পেনের ফিনটেক

অন্যান্য দেশে Fintech

মন্তব্য

1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/spain