Megtekintheti más joghatóságok szabályait és előírásait.
Tekintettel arra, hogy a kriptoeszközök általában nem minősülnek sem valutának, sem értékpapírnak, sem pénzügyi eszköznek, a digitális piacokra vonatkozó szabályok nem vonatkoznak a kriptoeszköz-tőzsdére, ha az nem minősíthető pénzügyi eszköznek. A fent említett szabályozáson túl a digitális platformok üzemeltetőire olyan általános rendelkezések vonatkoznak, mint a pénzmosás elleni küzdelem (AML), a verseny, a marketing, a fogyasztóvédelem és a szellemi tulajdon védelme, valamint az általános adatvédelmi törvény. rendelet (GDPR). A pénzügyi szabályozás alkalmazhatóságának értékelése mind a kínált vagy forgalmazott kriptoeszközök, mind a piacon kínált szolgáltatások jellemzői alapján történik.1
Az EU szabályozási kezdeményezései ezen a területen megerősödnek; A Crypto Asset Market Regulation Proposal (MiCA) 2020. szeptember 24-én jelent meg egy módosító irányelvvel együtt. Az ezen a területen a közelmúltban bekövetkezett fejlemények kétségtelenül játékmódot jelentenek, és elősegítik a versenyfeltételek kiegyenlítését vagy a befektetők védelmének növelését, mivel az engedélykötelezettség miatt a meglévő résztvevők közül sok kerülhet vizsgálat alá. Dánia várhatóan időben végrehajtja az új uniós harmonizációt.2
Konkrét szabályozási rendszer hiánya miatt a kriptoeszközök kereskedésén vagy cseréjén alapuló platformok (nem minősülnek pénzügyi eszközöknek) jelenleg nem tartoznak a dán pénzügyi szabályozás hatálya alá. Így a kriptoeszközökkel kapcsolatos szolgáltatások nyújtása nem igényel engedélyt. A kriptoeszköz-csere- vagy kereskedési szolgáltatásokat nyújtó vállalatoknak azonban tisztában kell lenniük más vonatkozó törvényekkel, például a pénzmosás elleni törvényekkel, a dán általános marketingrendszerrel, a szerződéses rendszerekkel, a GDPR-rendszerekkel és a fogyasztóvédelmi rendszerekkel, amikor Dániában nyújtanak szolgáltatást.2
Ugyanakkor meg kell ismételni, hogy a digitális eszközök a pénzügyi eszközök közé sorolhatók. Így a szolgáltatónak mindig mérlegelnie kell, hogy vannak-e kritériumok egy token vagy kriptoeszköz pénzügyi eszközként való minősítésére.2
Az ötödik AMLD részben a pénzmosásról és a terrorizmusfinanszírozás megelőzéséről szóló dán törvényben (pénzmosási törvény) valósul meg.2
Törvény a kriptoeszközök szolgáltatóira és a digitális eszközökhöz kapcsolódó szolgáltatásokra vonatkozik, a kriptoeszközök kibocsátóit pedig regisztrálniuk kell a DFSA-nál. Az AML nyilvántartásba vételével kapcsolatban a társaság vezetőségének tagjait és tényleges tulajdonosait a DFSA-ba történő regisztrációt megelőzően „megfelelőnek” kell tekinteni. Ehhez a társaságnak büntetlen előéletet kell benyújtania mind az igazgatósági és a végrehajtó testület tagjairól, mind a végső tényleges tulajdonosokról.2
Cégnyilvántartás során köteles gondoskodni arról, hogy a munkavállalók, beleértve a vezetőséget is, megfelelő képzésben részesüljenek a pénzmosás elleni törvényben és az annak alapján kiadott rendeletekben, valamint a vonatkozó adatvédelmi követelményekben.2
Jelenleg nincsenek speciális áfaszabályok vagy mentességek a kriptoeszközökre vagy szolgáltatásokra. Ezért azt a kérdést, hogy alkalmazandó-e az áfa, eseti alapon kell elbírálni az EU héa-irányelveiben meghatározott harmonizált szabályok fényében. Így az áfamentesség alkalmazható, ha a fintech-et olyan áfamentes szolgáltatásban alkalmazzák vagy beépítik, mint például az alapkezelés.2
Legújabb joggyakorlat alapján feltételezhető, hogy egyes kriptoeszközök kereskedése áfamentesség tárgyát képezheti, mivel az Európai Bíróság ítélete szerint a hagyományos valuták bitcoin egységekre történő cseréjével járó ügyletek áfamentesek, összhangban a a „törvényes fizetőeszközként használt pénznem, bankjegyek és érmék” ügyleteire vonatkozó rendelkezés.2
Intelligens szerződések Dániában
Átfogó jogi szolgáltatások vállalkozások számára társasági, adójog, kriptovaluta törvényhozás, befektetési tevékenység terén
Nemzetközi kis- és középvállalkozásoknak, induló vállalkozásoknak és távközlési cégeknek dolgozunk
Jogi támogatás FinTech és Blockchain projektekhez
