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Di norma, non sono previsti incentivi fiscali speciali per le società fintech. Tuttavia, le società che operano in un settore innovativo possono ricevere alcuni incentivi fiscali sotto forma di riduzione dell'imposta sul reddito delle società. La Risoluzione del Consiglio di coordinamento degli investimenti di capitale n. 7 del 2020, riguardante la descrizione delle attività e dei prodotti dell'industria pioniera, nonché le procedure per la concessione di agevolazioni fiscali sul reddito, definisce l'industria pioniera come altamente rilevante, fornendo valore aggiunto e alto esternalità, introducendo nuove tecnologie e di importanza strategica per l'economia nazionale. Ciò include, tra le altre cose, attività di trattamento dei dati, attività di hosting e attività correlate.¹

Le società Fintech sono generalmente regolamentate dalla Bank of Indonesia e OJK. L'ambito della licenza fintech concessa da ciascuna autorità è diverso. Banca d'Indonesia tramite il Regolamento n. 22/23/PBI/2020 della Banca d'Indonesia sui sistemi di pagamento del 30 dicembre 2020 (Regolamento BI 22), Regolamento n. 23/6/PBI/2021 della Banca d'Indonesia sui prestatori di servizi di pagamento del luglio 1, 2021 (BI Reg 23/6) e Bank of Indonesia Regulation No. 23/7/PBI/2021 on Payment System Infrastructure Providers datato 1 luglio 2021 (BI Reg 23/7) disciplinano che le attività fintech relative ai sistemi di pagamento possono essere lo sviluppo di prova sotto la supervisione della Banca d'Indonesia. I sistemi di pagamento che utilizzano tecnologie innovative, comprendenti prodotti, attività, servizi e modelli di business che utilizzano tecnologie innovative nel loro ecosistema economico e la finanza digitale, che possono supportare la fornitura di sistemi di pagamento, ma non sono ancora regolati dalla normativa vigente, possono decidere di subire questo sviluppo sperimentale. Le attività di tecnologia finanziaria regolamentate dalla Banca d'Indonesia si limitano a fornire informazioni sull'origine dei fondi, l'avvio dei pagamenti, i servizi di acquisizione, la gestione dell'origine dei fondi, i servizi di trasferimento di denaro, la compensazione e il regolamento finale.¹

Le attività Fintech relative ai servizi finanziari sono regolamentate da OJK. Il regolamento OJK n. 13/POJK.02/2018 sull'innovazione finanziaria digitale nel settore dei servizi finanziari, datato 16 agosto 2018 (OJK Reg 13), richiede alle società impegnate nelle seguenti innovazioni finanziarie digitali di registrarsi o ottenere una licenza:

1. Regolamento delle transazioni: si concentra, tra le altre cose, sul regolamento degli investimenti
2. Capital Raising: comprende equity crowdfunding, virtual exchange, smart contract e alternative due diligence
3. Gestione degli investimenti: include algoritmi avanzati, cloud computing, condivisione delle opportunità, tecnologia dell'informazione open source, consultazione e gestione automatizzate, social trading e trading algoritmico al dettaglio
4. Raccolta fondi ed esborso: include prestiti P2P, contenziosi alternativi e API di terze parti
5. Assicurazioni: include la sharing economy, i veicoli autonomi, la distribuzione digitale, la cartolarizzazione e gli hedge fund
6. Supporto del mercato: include intelligenza artificiale o apprendimento automatico, notizie leggibili da una macchina, big data, sentimento sociale, piattaforme di informazioni di mercato, raccolta e analisi automatizzate dei dati
7. Altre attività di supporto alla finanza digitale: include crowdfunding sociale e ambientale, finanza digitale Sharia, e-waqf, e-zakat, consulenza digitale automatizzata e credit scoring
8. Altri servizi finanziari: compresa la negoziazione di conti, buoni e prodotti utilizzando applicazioni basate su blockchain ¹

La Bank of Indonesia e OJK hanno l'autorità di regolamentare, registrare e rilasciare licenze per le suddette attività fintech. Questi due organismi hanno stabilito le rispettive regole in merito alle condizioni o ai requisiti, che dovrebbero dipendere dalla specifica registrazione o licenza che la società in questione dovrebbe possedere. In genere, l'OJK stabilisce criteri generali per le attività fintech regolamentate (come essere innovativi e orientati al futuro, utilizzare le tecnologie dell'informazione e della comunicazione come base principale per fornire servizi finanziari ai consumatori, sostenere l'inclusione finanziaria e l'alfabetizzazione). e richiede a qualsiasi fornitore i cui servizi siano idonei a registrarsi presso le autorità di regolamentazione finanziaria.¹

Siti Web di terze parti che confrontano prodotti o forniscono informazioni su prodotti finanziari sono considerati aggregatori e devono rispettare OJK Reg 13 in relazione allo svolgimento della loro attività. Gli aggregatori sono inoltre tenuti a rispettare i regolamenti sulla protezione dei dati (come definiti di seguito) nonché qualsiasi altro requisito sulla protezione dei dati imposto dal regolamento OJK 13. Sono inoltre soggetti alle regole di concorrenza previste dalla legge n. 5 del 1999 sul divieto di pratiche monopolistiche e concorrenza sleale del 5 marzo 1999, come modificata da ultimo dalla legge n. 11 del 2020 sulla creazione di posti di lavoro del 2 novembre , 2020 ., nonché statutarie sulla sua applicazione.¹

Crowdfunding in Indonesia

Fintech in altri paesi

Appunti

1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/indonesia