Galite peržiūrėti kitų jurisdikcijų taisykles ir nuostatas.
Atsižvelgiant į tai, kad kriptovaliutų turtas paprastai nėra priskiriamas nei valiutai, nei vertybiniams popieriams, nei finansinėms priemonėms, skaitmeninėms rinkoms taikomos taisyklės netaikomos kriptovaliutų turto mainams, jei jie negali būti klasifikuojami kaip finansinės priemonės. Be jau minėto reguliavimo, skaitmeninių platformų operatoriams taikomos bendrosios nuostatos, tokios kaip kova su pinigų plovimu (PML), konkurencija, rinkodara, vartotojų apsauga ir intelektinės nuosavybės apsauga, taip pat Bendrasis duomenų apsaugos įstatymas. reglamentas (BDAR). Finansinio reguliavimo pritaikomumo vertinimas bus grindžiamas tiek siūlomo ar parduodamo kriptovaliutų turto, tiek rinkoje siūlomų paslaugų ypatybėmis.1
Stiprinamos ES reguliavimo iniciatyvos šioje srityje; 2020 m. rugsėjo 24 d. buvo paskelbtas kriptovaliutų turto rinkos reguliavimo pasiūlymas (MiCA) kartu su iš dalies keičiančia direktyva. Pastarieji įvykiai šioje srityje, be jokios abejonės, bus vertinami kaip žaidimo pasikeitimas ir padės suvienodinti sąlygas arba padidinti investuotojų apsaugą, nes daugelis esamų dalyvių gali būti tikrinami dėl licencijos reikalavimo. Tikimasi, kad Danija naująjį ES derinimą įgyvendins laiku.2
Kadangi nėra specifinio reguliavimo režimo, platformoms, pagrįstoms prekyba ar mainais kriptovaliutais (nepriskiriamoms finansinėms priemonėms), Danijos finansinis reguliavimas šiuo metu netaikomas. Taigi, norint teikti paslaugas, susijusias su kriptovaliutų turtu, licencija nereikalinga. Tačiau kriptovaliutų turto mainų ar prekybos paslaugas teikiančios įmonės, teikdamos paslaugas Danijoje, turėtų žinoti apie kitus taikomus įstatymus, tokius kaip pinigų plovimo prevencijos įstatymai, Danijos bendrasis rinkodaros režimas, sutarčių režimai, GDPR režimai ir vartotojų apsaugos režimai.2
Kartu reikėtų pakartoti, kad skaitmeninis turtas gali būti priskirtas finansinėms priemonėms. Taigi teikėjas visada turėtų įvertinti, ar yra kriterijų, pagal kuriuos žetonas arba kriptovaliutos turtas būtų laikomas finansine priemone.2
Penktasis AMLD iš dalies įgyvendintas Danijos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatyme (Pinigų plovimo įstatyme).2
Įstatymas taikomas kriptovaliutų turto ir paslaugų, susijusių su skaitmeniniu turtu, tiekėjams, o kriptovaliutų išdavėjai turi būti registruoti DFSA. Kalbant apie AML registraciją, įmonės vadovybės nariai ir tikrieji savininkai turi būti laikomi „tinkamais“ prieš registruojantis DFSA. Norėdami tai padaryti, bendrovė turės pateikti tiek direktorių valdybos, tiek vykdomojo organo narių, tiek galutinių tikrųjų savininkų teistumą.2
Įmonei registruojantis privaloma užtikrinti, kad darbuotojai, tarp jų ir vadovybė, būtų tinkamai apmokyti dėl AML įstatymo ir pagal jį išleistų teisės aktų reikalavimų bei atitinkamų duomenų apsaugos reikalavimų.2
Šiuo metu kriptovaliutų turtui ar paslaugoms nėra specialių PVM taisyklių ar lengvatų. Todėl klausimas, ar PVM taikomas, turi būti vertinamas kiekvienu konkrečiu atveju, atsižvelgiant į suderintas taisykles, nustatytas ES PVM direktyvose. Taigi, PVM lengvata gali būti taikoma, jei fintech taikomas arba įtrauktas į PVM neapmokestinamų paslaugų, pvz., fondų valdymo, sąrašą.2
Remiantis naujausia teismų praktika, galima daryti prielaidą, kad prekybai tam tikru kriptovaliutų turtu gali būti taikomas PVM neapmokestinimas, nes Europos Teisingumo Teismas yra nusprendęs, kad sandoriai, susiję su tradicinių valiutų keitimu į bitkoinų vienetus, yra neapmokestinami PVM, remiantis 2008 m. nuostata dėl sandorių, susijusių su „valiuta, banknotais ir monetomis, naudojamais kaip teisėta mokėjimo priemonė“.2
Dirbame tarptautinėms mažoms ir vidutinėms įmonėms, startuoliams ir telekomunikacijų įmonėms
Visapusiškos teisinės paslaugos verslui įmonių, mokesčių teisės, kriptovaliutų teisės aktų, investicinės veiklos klausimais
Dalyvavimas kaip teisininkas investicinių rizikos fondų veikloje, susijungimų ir įsigijimų sandorių sudarymas IT srityje, iGaming ir verslo turto palaikymas
