Вы можете посмотреть правила и регулирование в других юрисдикциях.
30 апреля 2021 года вступило в силу Постановление, запрещающее платежи через криптоактивы (Положение о криптоактивах), изданное Центральным банком Турецкой Республики (ЦБРТ). Постановление запрещает лицензированные платежные учреждения и учреждения электронных денег. от использования криптоактивов в своей деятельности; однако он не вводит никаких правил в отношении платформ для торговли криптоактивами. Кроме того, в рамках Положения о внесении изменений в Положение о мерах по предотвращению отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, опубликованного в Официальном вестнике от 24 февраля 2021 года (Положение MASAK), поставщики услуг криптоактивов были включены в определение «обязанными сторонами» и будут подлежать проверке со стороны Турецкого совета по расследованию финансовых преступлений (MASAK). После вступления Регламента в силу MASAK также опубликовала руководство под названием «Основные принципы для поставщиков услуг криптоактивов в отношении предотвращения отмывания доходов от преступлений и финансирования терроризма». Также важно отметить, что своими Решениями № 1229 и 1230 от 25 ноября 2021 года Первая палата судей и Совет прокуроров учредили специализированные суды по делам о киберпреступлениях и финансовых преступлениях. Все вышеперечисленное можно рассматривать как шаги к признанию государством криптоактивов.1
Конкретных правил, регулирующих ICO или события генерации токенов, не существует. CMB еще не классифицировал и не оценивал токены безопасности.1
Поскольку поставщики услуг криптоактивов были включены в определение обязанных сторон в соответствии с Регламентом MASAK, назначение сотрудника по соблюдению требований и проверка личности владельцев счетов, а также сообщение о подозрительных транзакциях являются обычными требованиями, предъявляемыми к финтех-компаниям. Турецкое законодательство о борьбе с отмыванием денег, а именно Закон о предотвращении отмывания преступных доходов (Закон № 5549) и его дополнительные положения, требует, чтобы финтех-компании (работающие с криптовалютой и токенами) внедряли процедуры по борьбе со взяточничеством. MASAK также регулирует финтех-продукты и услуги с точки зрения процедур отмывания денег, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.1
Что касается налоговых вопросов, чтобы иметь возможность облагать налогом криптовалюты и токены, необходимо внести комплексные поправки в Закон о налогах. Если бы криптовалюты квалифицировались как товар в Турции, доход, полученный от обмена криптовалют, облагался бы подоходным налогом. Однако на данный момент доходы, полученные от криптовалют, не включаются в виды доходов, облагаемых подоходным налогом.1
Нет никаких правил, разрешающих или ограничивающих предложение токенов резидентам из-за рубежа.1
