Môžete sa pozrieť na pravidlá a predpisy v iných jurisdikciách.
Vzhľadom na skutočnosť, že krypto aktíva vo všeobecnosti nie sú klasifikované ako mena, cenný papier alebo finančný nástroj, pravidlá platné pre digitálne trhy sa nevzťahujú na burzy krypto aktív, ak ich nemožno klasifikovať ako finančné nástroje. Okrem vyššie uvedeného nariadenia sa na prevádzkovateľov digitálnych platforiem vzťahujú všeobecné ustanovenia, ako je boj proti praniu špinavých peňazí (AML), hospodárska súťaž, marketing, ochrana spotrebiteľa a ochrana duševného vlastníctva, ako aj všeobecný zákon o ochrane údajov. nariadenia (GDPR). Posúdenie uplatniteľnosti finančnej regulácie bude vychádzať z charakteristík ponúkaných alebo obchodovaných krypto aktív a služieb ponúkaných na trhu.1
Regulačné iniciatívy EÚ v tejto oblasti sa posilňujú; Návrh na reguláciu trhu krypto aktív (MiCA) bol zverejnený 24. septembra 2020 spolu s pozmeňujúcim a doplňujúcim návrhom. Nedávny vývoj v tejto oblasti sa nepochybne bude považovať za zmenu hry a pomôže vytvoriť rovnaké podmienky pre všetkých alebo zvýšiť ochranu investorov, keďže mnohí z existujúcich účastníkov sa potenciálne dostanú pod kontrolu kvôli licenčnej požiadavke. Očakáva sa, že Dánsko zavedie novú harmonizáciu EÚ včas.2
Dôvodu chýbajúceho špecifického regulačného režimu platformy založené na obchodovaní alebo výmene kryptoaktív (nie sú klasifikované ako finančné nástroje) v súčasnosti nepodliehajú dánskej finančnej regulácii. Na poskytovanie služieb v súvislosti s krypto aktívami teda nie je potrebná licencia. Spoločnosti poskytujúce výmenu kryptoaktív alebo obchodné služby by si však mali byť vedomé iných platných zákonov, ako sú zákony proti praniu špinavých peňazí, dánsky všeobecný marketingový režim, zmluvné režimy, režimy GDPR a režimy ochrany spotrebiteľa pri poskytovaní služieb v Dánsku.2
Zároveň treba zopakovať, že digitálne aktíva možno zaradiť medzi finančné nástroje. Poskytovateľ by teda mal vždy vyhodnotiť, či existujú kritériá na kvalifikáciu tokenu alebo krypto aktíva ako finančného nástroja.2
Piata pranie špinavých peňazí je čiastočne implementované v dánskom zákone o predchádzaní praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu (zákon o praní špinavých peňazí).2
Zákon sa vzťahuje na poskytovateľov krypto aktív a služieb súvisiacich s digitálnymi aktívami a emitenti krypto aktív musia byť registrovaní v DFSA. V súvislosti s registráciou AML musia byť členovia vedenia spoločnosti a vlastníci výhod považovaní za „vhodných“ pred registráciou na DFSA. K tomu bude spoločnosť musieť predložiť výpis z registra trestov členov predstavenstva a výkonného orgánu a konečných konečných vlastníkov výhod.2
Pri registrácii spoločnosti je potrebné zabezpečiť, aby zamestnanci vrátane manažmentu absolvovali primerané školenie o požiadavkách zákona AML a predpisov vydaných podľa neho, ako aj o príslušných požiadavkách na ochranu údajov.2
Súčasnosti neexistujú žiadne osobitné pravidlá DPH ani výnimky vzťahujúce sa na krypto aktíva alebo služby. Otázka, či sa uplatňuje DPH, sa preto musí posudzovať od prípadu k prípadu na základe harmonizovaných pravidiel stanovených v smerniciach EÚ o DPH. Oslobodenie od DPH sa teda môže uplatňovať, ak sa fintech uplatňuje alebo zahŕňa do služby oslobodenej od DPH, ako je napríklad správa fondu.2
Na základe nedávnej judikatúry možno predpokladať, že obchodovanie s určitými kryptoaktívami môže podliehať oslobodeniu od DPH, keďže Európsky súdny dvor rozhodol, že transakcie zahŕňajúce výmenu tradičných mien za bitcoinové jednotky sú oslobodené od DPH, v súlade s ustanovenie o transakciách týkajúcich sa „meny, bankoviek a mincí používaných ako zákonné platidlo“.2
Právna podpora pre FinTech a Blockchain projekty
Pracujeme pre medzinárodné malé a stredné podniky, start-upy a telekomunikačné spoločnosti
Účasť právnika v investičných venture fondoch, realizácia M&A venture obchodov v oblasti IT, podpory iGamingu a obchodného majetku
