يمكنك الاطلاع على القواعد واللوائح في ولايات قضائية أخرى.
نظرًا لحقيقة أن الأصول المشفرة لا تُصنف عمومًا على أنها عملة أو ورقة مالية أو أداة مالية ، فإن القواعد المطبقة على الأسواق الرقمية لا تنطبق على عمليات تبادل الأصول المشفرة إذا كان لا يمكن تصنيفها كأدوات مالية. بالإضافة إلى اللوائح المذكورة أعلاه ، يخضع مشغلو المنصات الرقمية للأحكام العامة مثل مكافحة غسيل الأموال (AML) والمنافسة والتسويق وحماية المستهلك وحماية الملكية الفكرية ، فضلاً عن القانون العام لحماية البيانات. اللائحة (GDPR). يعتمد تقييم قابلية تطبيق التنظيم المالي على خصائص كل من أصول التشفير المعروضة أو المتداولة والخدمات المقدمة في السوق.1
يجري تعزيز المبادرات التنظيمية للاتحاد الأوروبي في هذا المجال ؛ تم نشر اقتراح تنظيم سوق الأصول المشفرة (MiCA) في 24 سبتمبر 2020 ، جنبًا إلى جنب مع التوجيه المعدل. لا شك في أن التطورات الأخيرة في هذا المجال ستغير قواعد اللعبة وستساعد على تكافؤ الفرص أو زيادة حماية المستثمرين ، حيث من المحتمل أن يخضع العديد من المشاركين الحاليين للتدقيق بسبب متطلبات الترخيص. من المتوقع أن تنفذ الدنمارك التنسيق الجديد للاتحاد الأوروبي في الوقت المحدد.2
نظرًا لعدم وجود نظام تنظيمي محدد ، فإن المنصات القائمة على تداول أو تبادل الأصول المشفرة (غير المصنفة كأدوات مالية) لا تخضع حاليًا للتنظيم المالي الدنماركي. وبالتالي ، فإن تقديم الخدمات فيما يتعلق بأصول التشفير لا يتطلب ترخيصًا. ومع ذلك ، يجب أن تكون الشركات التي تقدم خدمات تبادل الأصول المشفرة أو خدمات التداول على دراية بالقوانين الأخرى المعمول بها مثل قوانين مكافحة غسيل الأموال ونظام التسويق العام الدنماركي والأنظمة التعاقدية وأنظمة القانون العام لحماية البيانات وأنظمة حماية المستهلك عند تقديم الخدمات في الدنمارك.2
في الوقت نفسه ، يجب تكرار أنه يمكن تصنيف الأصول الرقمية كأدوات مالية. وبالتالي ، يجب على المزود دائمًا تقييم ما إذا كانت هناك معايير لتأهيل رمز أو أصل مشفر كأداة مالية.2
يتم تنفيذ اتفاقية AMLD الخامسة جزئيًا في قانون منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب الدنماركي (قانون مكافحة غسل الأموال).2
ينطبق القانون على مزودي أصول وخدمات التشفير المتعلقة بالأصول الرقمية ، ويجب أن يكون مُصدرو أصول التشفير مسجلين لدى سلطة دبي للخدمات المالية. فيما يتعلق بتسجيل AML ، يجب اعتبار أعضاء إدارة الشركة والمالكين المستفيدين "مناسبين" قبل التسجيل في سلطة دبي للخدمات المالية. للقيام بذلك ، سيُطلب من الشركة تقديم سجل جنائي لكل من أعضاء مجلس الإدارة والهيئة التنفيذية ، والمالكين المستفيدين النهائيين.2
عندما يتم تسجيل شركة ما ، يلزم التأكد من أن الموظفين ، بما في ذلك الإدارة ، يتلقون التدريب الكافي في متطلبات قانون مكافحة غسل الأموال واللوائح الصادرة بموجبه ، وكذلك متطلبات حماية البيانات ذات الصلة.2
لا توجد حاليًا قواعد أو إعفاءات خاصة لضريبة القيمة المضافة تنطبق على أصول أو خدمات التشفير. لذلك ، يجب تقييم مسألة ما إذا كانت ضريبة القيمة المضافة تنطبق على أساس كل حالة على حدة في ضوء القواعد المنسقة المنصوص عليها في توجيهات ضريبة القيمة المضافة للاتحاد الأوروبي. وبالتالي ، قد يتم تطبيق الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة إذا تم تطبيق التكنولوجيا المالية أو تضمينها في خدمة معفاة من ضريبة القيمة المضافة مثل إدارة الأموال.2
استنادًا إلى السوابق القضائية الحديثة ، يمكن افتراض أن تداول بعض أصول التشفير قد يخضع للإعفاء من ضريبة القيمة المضافة ، نظرًا لأن محكمة العدل الأوروبية قد قضت بأن المعاملات التي تنطوي على تبادل العملات التقليدية إلى وحدات بيتكوين معفاة من ضريبة القيمة المضافة ، وفقًا لـ الحكم المتعلق بالمعاملات المتعلقة بـ "العملات والأوراق النقدية والمعدنية المستخدمة كعملة قانونية".2
نحن نعمل مع الشركات الدولية الصغيرة والمتوسطة والشركات الناشئة وشركات الاتصالات
الدعم القانوني لمشروعات FinTech و Blockchain
المشاركة كمحامي في صناديق الاستثمار ، وإجراء صفقات الاندماج والاستحواذ في مجال تكنولوجيا المعلومات ، ودعم iGaming وأصول الأعمال
