bn

বাজার পর্যালোচনা

এই নিবন্ধটি আইনি পরামর্শ নয়.

মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে ভার্চুয়াল মুদ্রা

2013 সালে, FinCEN তার অবস্থান স্পষ্ট করে ব্যাখ্যামূলক নির্দেশিকা প্রকাশ করেছে যে BSA সেই ব্যক্তিদের জন্য প্রযোজ্য যারা ভার্চুয়াল মুদ্রা তৈরি, গ্রহণ, বিতরণ, বিনিময়, গ্রহণ বা স্থানান্তর করে।1

FinCEN এই ধরনের ব্যক্তিদের ভার্চুয়াল মুদ্রার এক্সচেঞ্জার বা প্রশাসক হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করে, যেগুলিকে অর্থ স্থানান্তর হিসাবে গণ্য করা হয়, যার জন্য একটি MSB হিসাবে নিবন্ধন প্রয়োজন৷1

MSB-এর জন্য প্রযোজ্য BSA বাধ্যবাধকতা মেনে চলার জন্য অর্থ স্থানান্তর প্রয়োজন, যার মধ্যে রয়েছে: FinCEN-এর সাথে নিবন্ধন; কার্যকর এএমএল এবং কেওয়াইসি প্রোগ্রামগুলি বিকাশ, বাস্তবায়ন এবং বজায় রাখা; সন্দেহজনক কার্যকলাপের প্রতিবেদন এবং বৈদেশিক মুদ্রা লেনদেনের প্রতিবেদন জমা দেওয়া; এবং কিছু অন্যান্য রেকর্ড রাখা.1

2014 সালে, IRS এজেন্সির প্রথম ক্রিপ্টোকারেন্সি-সম্পর্কিত নির্দেশিকা প্রকাশ করে, আনুষ্ঠানিকভাবে ভার্চুয়াল মুদ্রাকে "মূল্যের একটি ডিজিটাল উপস্থাপনা যা বিনিময়ের মাধ্যম, অ্যাকাউন্টের একক এবং/অথবা মূল্যের স্টোর হিসাবে কাজ করে" হিসাবে সংজ্ঞায়িত করে।1

বিটকয়েন একটি রূপান্তরযোগ্য ভার্চুয়াল মুদ্রা কারণ এটি ব্যবহারকারীদের মধ্যে ডিজিটালভাবে লেনদেন করা যায় এবং মার্কিন ডলার, ইউরো এবং অন্যান্য বাস্তব বা ভার্চুয়াল মুদ্রার জন্য কেনা বা বিনিময় করা যায়।1

আইআরএস ভার্চুয়াল মুদ্রাকে সম্পত্তি হিসাবে বিবেচনা করে এবং ভার্চুয়াল মুদ্রা ব্যবহার করে লেনদেনের ক্ষেত্রে রিয়েল এস্টেট লেনদেনের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য সাধারণ কর নীতিগুলি প্রয়োগ করে।1

এর মানে হল যে ভার্চুয়াল মুদ্রার প্রতিটি বিক্রয় বা বিনিময়ের জন্য, বিক্রয়ে একটি মূলধন লাভ বা ক্ষতি স্বীকৃত হতে হবে।1

2015 সাল থেকে, CFTC কমোডিটি এক্সচেঞ্জ আইনের অধীনে পণ্য হিসাবে ভার্চুয়াল মুদ্রার উপর নিয়ন্ত্রক নিয়ন্ত্রণ প্রয়োগ করেছে যা নগদ বা স্পট মার্কেটে বা প্রাথমিক মুদ্রা অফার (ICOs) এর মাধ্যমে কেনা যায়।1

CFTC কমোডিটি এক্সচেঞ্জ আইনের অধীনে ভার্চুয়াল মুদ্রার জালিয়াতি এবং ম্যানিপুলেশনের বিরুদ্ধে লড়াই করার জন্য তার সাধারণ ক্ষমতা প্রয়োগ করে।1

ফেডারেল আদালত CFTC এর ব্যাখ্যাকে বহাল রেখেছে যে ভার্চুয়াল মুদ্রাগুলি তার নিয়ন্ত্রক এখতিয়ারের মধ্যে পণ্য।1

ওয়াইমিং এবং নিউ ইয়র্ক স্পষ্ট ডিজিটাল সম্পদ নিয়ন্ত্রণ উন্নয়নের অগ্রভাগে রয়েছে।1

নিউ ইয়র্ক স্টেট তার নিজস্ব ভার্চুয়াল মুদ্রার নিয়ন্ত্রক ব্যবস্থা তৈরি করেছে এবং যে কেউ নিম্নলিখিত ক্রিয়াকলাপে নিয়োজিত থাকলে একটি বিশেষ লাইসেন্স পেতে হবে যার নাম BitLicense:

  • ভার্চুয়াল মুদ্রা স্থানান্তর
  • অন্যদের পক্ষে ভার্চুয়াল মুদ্রা ধারণ করা বা নিয়ন্ত্রণ করা
  • একটি ক্লায়েন্ট ব্যবসা হিসাবে ভার্চুয়াল মুদ্রা ক্রয় এবং বিক্রয়
  • ক্লায়েন্ট ব্যবসা হিসাবে বিনিময় পরিষেবা সম্পাদন করা
  • ভার্চুয়াল মুদ্রা নিয়ন্ত্রণ, পরিচালনা বা ইস্যু করা 1

মন্তব্য
  1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/usa