Demo

Som nævnt ovenfor har både SAMA og CMA i løbet af de seneste to år givet midlertidige eksperimentelle licenser som et initiativ for at fremme væksten af fintech i Saudi-Arabien. Disse licenser udstedes gennem den respektive enheds sandkasseapplikation, men er stadig underlagt de samme love, som regulerer almindelige finansielle transaktioner, nemlig:

• generelle bankkontrollove;
• generelle love om kontrol med finansielle virksomheder;
• Regler for elektronisk bankvirksomhed; såvel som
• Lov om elektroniske transaktioner. ¹

Men i 2020 godkendte SAMA indførelsen af nye love til at regulere fintech-sektoren, specifikt gældsbaserede crowdfunding- og betalingstjenesteudbydere (PSP'er) i Saudi-Arabien. Mens begge licenser stadig er underlagt de samme traditionelle finansielle love nævnt ovenfor, kan en ansøger nu ansøge om en licens i overensstemmelse med deres aktiviteter i stedet for blot at tilmelde sig et midlertidigt licens-sandbox-program.¹

På trods af introduktionen af nye fintech-licenser i Saudi-Arabien, er fintech-transaktioner stadig underlagt normale finansielle transaktionslove. Som sådan er der ingen specifikke skatteregler gældende for fintech-virksomheder. Generaldirektoratet for Zakat og Skat anvender generelt Zakat på lokale virksomheder og skat på udenlandske virksomheder. Zakat udgør 2,5 % af selskabets kapital, mens skatten på udenlandske selskaber eller udenlandske aktionærer normalt er 20 % af selskabets indkomst, ikke kapital. Således vil fintech-virksomheder skulle betale de samme beløb afhængigt af aktionærernes nationalitet. Vi mener, at anvendelsen af så lidt som 2,5 % på lokale virksomheders egenkapital og 20 % på udenlandske aktionærers afkast viser, hvordan skattelovgivningen i Saudi-Arabien er gunstig for virksomheder, hvilket faktisk betyder, at de også er gunstige for fintech.¹

Fintech Saudi har identificeret otte aktiviteter, der ikke kræver licens fra hverken SAMA eller CMA. Det:

• aggregering af offentligt tilgængelige finansielle oplysninger;
• forretningsværktøjer;
• back office bankvirksomhed;
• forbedring af kvaliteten af bankens kundeservice;
• personlig ledelse;
• regulatorisk teknologi (regtech), som involverer brugen af teknologi til at støtte finansielle institutioner i at overholde regler for finansielle tjenesteydelser. Fintech-virksomheder kan udvikle regtech-løsninger, der ikke udfører regulerede aktiviteter, men hjælper finansielle institutioner med at overholde kravene;
• gamification; såvel som
• belønningsbaseret crowdfunding (tilføjet som en udelukket aktivitet i 2020). ¹

Udøvelsen af disse aktiviteter bør således ikke indebære anvendelse af kravene for at opnå en CMA- eller SAMA-licens. Derudover er kreditoplysningstjenester underlagt backoffice banking også undtaget fra kravet om tilladelse, da de er en af de syv aktiviteter, der kan udføres med tilladelse.¹

Markedsføring er normalt reguleret af Ministeriet for Kultur og Information (MCI). MCI kræver, at organisationer, der ønsker at udføre reklameaktiviteter i trykt eller elektronisk form, skal opnå en licens, uanset om organisationen er lokal eller udenlandsk. I henhold til MCI-lovgivningen skal en organisation opnå en licens for at kunne sælge sine aktiviteter. Når en enhed har fået licens, skal den overholde principperne for bankforbrugerbeskyttelse vedrørende indholdet af materialer, den ønsker at annoncere for.¹

Tredjepartswebsteder, der sammenligner produkter eller giver oplysninger om finansielle produkter, er underlagt SAMA-reglerne. Sådanne websteder betragtes i øjeblikket som mæglere af SAMA og er derfor underlagt licenskrav for at deltage i deres sandbox-program.¹

Crowdfunding i Saudi-Arabien

Fintech i andre lande

Noter

1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/saudi-arabia