Voit tarkastella muiden lainkäyttöalueiden sääntöjä ja määräyksiä.
Koska kryptoomaisuutta ei yleensä luokitella valuutaksi, arvopaperiksi tai rahoitusvälineeksi, digitaalisiin markkinoihin sovellettavat säännöt eivät päde kryptovarojen pörsseihin, jos niitä ei voida luokitella rahoitusvälineiksi. Digitaalisten alustojen ylläpitäjiin sovelletaan yllä mainitun asetuksen lisäksi yleisiä säännöksiä, kuten rahanpesun torjuntaa (AML), kilpailua, markkinointia, kuluttajansuojaa ja immateriaalioikeuksien suojaa, sekä yleistä tietosuojalakia. asetuksessa (GDPR). Rahoitussääntelyn soveltuvuuden arviointi perustuu sekä tarjottavien tai vaihdettavien kryptovarojen että markkinoilla tarjottavien palvelujen ominaisuuksiin.1
EU:n sääntelyaloitteita tällä alalla vahvistetaan. Crypto Asset Market Regulation Proposal (MiCA) julkaistiin 24.9.2020 yhdessä muutosdirektiivin kanssa. Viimeaikainen kehitys tällä alalla nähdään epäilemättä pelin muuttajana, ja se auttaa tasaamaan toimintaedellytyksiä tai lisäämään sijoittajansuojaa, koska monet nykyiset osallistujat joutuvat mahdollisesti tarkastelun kohteeksi lisenssivaatimuksen vuoksi. Tanskan odotetaan toteuttavan uuden EU-harmonisoinnin ajoissa.2
Erityisen sääntelyjärjestelmän puuttumisen vuoksi kryptovarojen kauppaan tai vaihtoon perustuvat alustat (jota ei luokitella rahoitusvälineiksi) eivät tällä hetkellä ole Tanskan rahoitussäännösten alaisia. Näin ollen kryptovaroihin liittyvien palvelujen tarjoaminen ei vaadi lisenssiä. Kryptoomaisuuden vaihto- tai kaupankäyntipalveluita tarjoavien yritysten tulee kuitenkin olla tietoisia muista sovellettavista laeista, kuten rahanpesun vastaisista laeista, Tanskan yleisestä markkinointijärjestelmästä, sopimusjärjestelmistä, GDPR-järjestelmistä ja kuluttajansuojajärjestelmistä tarjotessaan palveluja Tanskassa.2
Samalla on toistettava, että digitaaliset varat voidaan luokitella rahoitusvälineiksi. Siten palveluntarjoajan tulee aina arvioida, onko olemassa kriteerejä tokenin tai kryptoomaisuuden hyväksymiselle rahoitusvälineeksi.2
Viides AMLD on osittain pantu täytäntöön Tanskan rahanpesun ja terrorismin rahoituksen ehkäisemistä koskevassa laissa (Money Launding Act).2
Laki koskee kryptoomaisuuden ja digitaaliseen omaisuuteen liittyvien palvelujen tarjoajia, ja kryptoomaisuuden liikkeeseenlaskijoiden on rekisteröidyttävä DFSA:ssa. AML-rekisteröinnin yhteydessä yhtiön johdon jäseniä ja tosiasiallisia omistajia on pidettävä "sopivina" ennen rekisteröintiä DFSA:ssa. Tätä varten yhtiön tulee toimittaa rikosrekisteritiedot sekä hallituksen ja toimeenpanevan elimen jäsenistä että lopullisista tosiasiallisista omistajista.2
Yrityksen rekisteröinnin yhteydessä on varmistettava, että työntekijät, mukaan lukien johto, saavat riittävän koulutuksen AML-lain ja sen nojalla annettujen määräysten vaatimuksista sekä asiaankuuluvista tietosuojavaatimuksista.2
Tällä hetkellä kryptovaroihin tai -palveluihin ei sovelleta erityisiä ALV-sääntöjä tai -vapautuksia. Siksi kysymys siitä, sovelletaanko arvonlisäveroa, on arvioitava tapauskohtaisesti EU:n arvonlisäverodirektiivien yhdenmukaistettujen sääntöjen valossa. Näin ollen arvonlisäverovapautus voi olla voimassa, jos fintechiä sovelletaan tai se sisältyy arvonlisäverottomaan palveluun, kuten rahastonhoitoon.2
Viimeaikaisen oikeuskäytännön perusteella voidaan olettaa, että tiettyjen kryptovarojen kaupankäynti voi olla arvonlisäveron alaista, sillä Euroopan yhteisöjen tuomioistuin on päättänyt, että perinteisten valuuttojen vaihtaminen bitcoin-yksiköiksi on vapautettu arvonlisäverosta. säännös, joka koskee "laillisina maksuvälineinä käytettyjä valuuttoja, seteleitä ja kolikoita" koskevia liiketoimia.2
Työskentelemme kansainvälisille pienille ja keskisuurille yrityksille, start-upille ja telekommunikaatioyrityksille
Osallistuminen lakimiehenä sijoituspääomarahastoihin, M&A-hankkeiden tekeminen IT-alalla, tuki iGamingille ja yritysomaisuudelle
Kattavat lakipalvelut yrityksille yhtiö-, vero-, kryptovaluuttalainsäädäntöön, sijoitustoimintaan liittyen
