आप अन्य न्यायालयों में नियमों और विनियमों को देख सकते हैं।
जनवरी 2022 में, स्पेन ने क्रिप्टोक्यूरेंसी परिसंपत्तियों को प्रकाशित करने के तरीके को नियंत्रित करने वाले नियम स्थापित किए। अन्य बातों के अलावा, इन नियमों के लिए क्रिप्टोएसेट सेवा प्रदाताओं और कुछ अन्य संस्थाओं और व्यक्तियों को क्रिप्टोएसेट प्रचार अभियानों के सीएनएमवी को सूचित करने की आवश्यकता होती है जो 10 दिन पहले 100,000 से अधिक निवेशकों को लक्षित करते हैं और संपत्ति का प्रतिनिधित्व करने वाले जोखिमों के बारे में अस्वीकरण शामिल करते हैं। इसके अलावा, यह विनियमन क्रिप्टो परिसंपत्तियों से संबंधित विपणन सामग्री पर लागू सिद्धांतों और नियमों को स्थापित करता है। इसके अलावा, कोई विशिष्ट नियामक ढांचा फिनटेक उत्पादों और सेवाओं (कानून 5/2015 के अपवाद के साथ) के विपणन को नियंत्रित नहीं करता है, इसलिए इन संस्थाओं को किसी अन्य कंपनी पर लागू विपणन कानून का पालन करना चाहिए। स्पेनिश उपभोक्ता कानून के अलावा, जो कुछ विपणन सिद्धांतों और सामान्य प्रचार कानून को निर्धारित करता है, अन्य लागू प्रचार प्रावधान वित्तीय सेवाओं के लिए स्पेनिश ई-कॉमर्स और दूरस्थ विपणन कानूनों में शामिल हैं।1
स्पेन में, ब्लॉकचेन तकनीक, क्रिप्टोकरेंसी या टोकन जारी करने का कोई विशिष्ट विनियमन नहीं है। हालांकि, यूरोपीय और स्पेनिश नियामक कई वर्षों से इन उत्पादों का मूल्यांकन कर रहे हैं और उन्हें विनियमित करने के लिए कुछ कदम उठाए हैं।1
24 सितंबर, 2020 को, यूरोपीय आयोग ने क्रिप्टो-एसेट मार्केट (MiCA) का एक प्रस्तावित विनियमन प्रकाशित किया, जो यूरोप की डिजिटल वित्त रणनीति पर प्रकाशनों के व्यापक सेट का हिस्सा है। MiCA किसी भी इकाई पर लागू होगा जो क्रिप्टो संपत्ति सेवाएं प्रदान करती है या यूरोप में या उसके भीतर क्रिप्टो संपत्ति जारी करती है। यह किसी भी क्रिप्टो संपत्ति पर भी लागू होगा जो अभी तक यूरोपीय संघ के विनियमन के अधीन नहीं है। इसमें उपयोगिता टोकन, भुगतान टोकन, स्थिर सिक्के (या संपत्ति से जुड़े टोकन), और नए परिभाषित ई-मनी टोकन (एक टोकन जो पारंपरिक अर्थों में ई-मनी नहीं है, लेकिन पारंपरिक ई-मनी के सभी हॉलमार्क हैं) ) . यह सुरक्षा टोकन पर लागू नहीं होगा जो पहले से ही वर्तमान यूरोपीय संघ के नियमों के अधीन हैं। यह केंद्रीय बैंक की डिजिटल मुद्राओं पर भी लागू नहीं होगा, लेकिन सार्थक स्थिर सिक्कों (ग्लोबल स्टेबलकॉइन्स (जीएससी)) पर महत्वपूर्ण आवश्यकताओं को लागू करता है। यह सुनिश्चित करने के लिए एक और नियामक कदम प्रतीत होता है कि केंद्रीय बैंक मौद्रिक नीति के नियंत्रण में रहें और जीएससी से कथित जोखिमों से बचाव करें।1
MiCA एक क्रिप्टो संपत्ति जारीकर्ता को किसी भी "व्यक्ति जो तीसरे पक्ष को क्रिप्टो संपत्ति प्रदान करता है" के रूप में परिभाषित करता है, जो जानबूझकर व्यापक परिभाषा है। सभी जारीकर्ताओं को स्थिर स्टॉक (या संपत्ति से जुड़े टोकन) और ई-मनी टोकन (भुगतान टोकन) जारी करने वालों के लिए अधिक कठोर आवश्यकताओं के साथ सामान्य आवश्यकताओं के एक सेट को पूरा करने की आवश्यकता होगी।1
हालाँकि, MiCA अभी भी प्रस्ताव के चरण में है और उसे EU विधायी प्रक्रिया से गुजरना है। 2021 के दौरान, कई यूरोपीय संगठनों जैसे ईसीबी, यूरोपीय आर्थिक और सामाजिक समिति और यूरोपीय डेटा संरक्षण निरीक्षक ने प्रस्ताव पर अपनी राय प्रकाशित की। 24 नवंबर, 2021 को यूरोपीय परिषद ने इस प्रस्ताव पर अपनी स्थिति को मंजूरी दी। नवीनतम मसौदे ने 2024 तक MiCA के लागू होने में देरी की है।1
ESMA ने ICO के बारे में दो घोषणाएँ जारी की हैं। इसके अलावा, CNMV और BoS ने फर्मों और निवेशकों को ICO, क्रिप्टोकरेंसी और टोकन में निहित नियमों और जोखिमों के बारे में चेतावनी दी। क्रिप्टोकरेंसी में निवेश के जोखिमों पर उनका अंतिम संयुक्त प्रेस वक्तव्य फरवरी 2021 में प्रकाशित हुआ था। उसी नस में और जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, CNMV निवेश उद्देश्यों के लिए क्रिप्टोकरंसी के विज्ञापन को नियंत्रित करता है (परिपत्र 1/202 के माध्यम से)।1
BoS ने पांचवें एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग डायरेक्टिव (AML) के स्पैनिश ट्रांसपोज़िशन के अनुरूप वर्चुअल और फ़िएट मुद्रा विनिमय प्रदाताओं और कस्टोडियल वॉलेट प्रदाताओं की एक रजिस्ट्री बनाई है। ये प्रदाता, जिन्हें 29 जनवरी, 2022 तक BoS के साथ पंजीकरण करना था, अब स्पेनिश AML कानूनी व्यवस्था में निर्धारित आवश्यकताओं के अधीन हैं।1
स्पेन में क्रिप्टोकरेंसी और टोकन के कर उपचार के लिए, कोई स्पष्ट उत्तर नहीं है, हालांकि यूरोपीय न्यायालय (ईसीजे) और स्पेनिश कर अधिकारियों ने विशिष्ट मार्गदर्शन प्रदान किया है।1
स्पैनिश वैट के संबंध में, 22 अक्टूबर 2015 (सी-264/14) के यूरोपीय न्यायालय के फैसले ने फैसला सुनाया कि गैर-पारंपरिक मुद्राओं जैसे कि क्रिप्टोकरेंसी का उपयोग करने वाले लेनदेन को अनुच्छेद 135 (1) (ई) के अनुसार वैट से छूट दी गई है। परिषद के निर्देश 2006/. 112/ईसी. इसलिए, यूरोपीय न्यायालय के अनुसार, मूल्य वर्धित कर के अधीन व्यक्तियों द्वारा किए गए क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री और खरीद के लिए किए गए लेनदेन को स्पेनिश वैट से छूट दी जानी चाहिए। इसके विपरीत, क्रिप्टोक्यूरेंसी बनाने के लिए "खनन" गतिविधियां वैट के अधीन नहीं होनी चाहिए। दोनों मानदंडों को विशिष्ट अनिवार्य कर नियमों में स्पेनिश कर अधिकारियों द्वारा भी अलग किया गया है, जो यह भी पुष्टि करता है कि सट्टेबाजी गतिविधियां वैट के अधीन हैं, लेकिन मूल्य वर्धित कर के अधीन व्यक्तियों द्वारा किए जाने पर इससे छूट दी गई है।1
क्रिप्टोक्यूरेंसी रखने वाले स्पेनिश कर निवासी व्यक्तियों के लिए, और 2018 में टैक्स एजेंसी द्वारा जारी किए गए विशिष्ट बाध्यकारी नियमों के अनुसार, क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री या हस्तांतरण से आय (एक प्रकार की क्रिप्टो मुद्रा के दूसरे के लिए एक्सचेंज से प्राप्त सहित) का इलाज किया जाना चाहिए। स्पेन में कराधान के मामले में पूंजी में वृद्धि के रूप में, और तदनुसार कर लगाया जाना चाहिए। क्रिप्टोक्यूरेंसी से संबंधित विशिष्ट गतिविधियों (उदाहरण के लिए, खनन) में एक अलग कर व्यवस्था हो सकती है और संभावित रूप से स्पेन (आयकर, व्यापार कर, आदि) में कर उद्देश्यों के लिए एक वाणिज्यिक गतिविधि के रूप में माना जा सकता है। स्पैनिश कर प्राधिकरण वर्तमान में अन्य करों जैसे कि धन या उपहार कर के संबंध में क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित कर व्यवस्था के संबंध में बाध्यकारी नियम बना रहे हैं।1
क्रिप्टोक्यूरेंसी से संबंधित कर धोखाधड़ी को रोकने के लिए स्पेन ने कुछ उपाय किए हैं। इस संबंध में, क्रिप्टोकरेंसी और एक्सचेंज प्लेटफॉर्म का प्रबंधन करने वाली कंपनियों को धारकों की पहचान और लेनदेन के बारे में कुछ जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होती है। स्पेन के निवासी जिनके पास विदेशों में क्रिप्टोकरेंसी है उन्हें फॉर्म 721 भरना होगा; इस आवश्यकता को शीघ्र ही स्वीकृत किए जाने की उम्मीद है।1
इसके अलावा, हाल के महीनों में हाल के नियामक परिवर्तन लागू हुए हैं, जैसे कि डिजिटल ट्रस्ट सेवाओं के कुछ पहलुओं पर एक नया विनियमन (कानून 6/2020) या साइबर सुरक्षा नियम (रॉयल डिक्री 43/2021)। इसके अलावा, स्पेन में विशिष्ट डिजिटल अधिकारों की मान्यता को वर्तमान में कुछ पहलों के माध्यम से बढ़ाया जा रहा है जैसे कि डिजिटल अधिकारों के स्पेनिश चार्टर के प्रस्ताव, जिनमें से सभी को फिनटेक कानूनी ढांचे पर उनके प्रभाव के कारण ध्यान में रखा जाना चाहिए। अंत में, ब्लॉकचेन जैसी लेखांकन तकनीकों के कारण वैश्विक वित्तीय क्षेत्र में एक बड़ा व्यवधान होने की उम्मीद है। हालाँकि इस प्रकार की तकनीक को अभी तक व्यापक रूप से नहीं अपनाया गया है, स्पेन को साइबर सुरक्षा और क्रिप्टोकरेंसी से परे कई क्षेत्रों में इसे देखने की उम्मीद है।1
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