Halaman utama

Inisiatif terbaru yang paling menonjol adalah adopsi oleh Komisi Eropa pada 24 September 2020 dari paket keuangan digital yang mencakup strategi keuangan digital dan proposal legislatif tentang aset kripto dan keberlanjutan digital, dan ini akan memerlukan Otoritas Perbankan Eropa, Asuransi Eropa dan Occupational Pensions Authority dan European Securities Authority and Markets (ESMA) akan memberikan saran teknis tentang berbagai masalah di tahun-tahun mendatang.¹

Berbagai sumber elektronik memberikan informasi tentang fintech. Misalnya, Asosiasi Fintech dan Insurtech Spanyol memiliki situs web sendiri, dan Komisi Nasional untuk Pasar Sekuritas (CNMV) telah membuat bagian di situs webnya untuk menyediakan ruang informal untuk komunikasi dengan perusahaan tekfin dan pertanyaan serta jawaban untuk perusahaan tekfin tentang kegiatan dan layanan yang mungkin berada dalam kompetensi CNMV.¹

Skema keringanan pajak utama untuk investasi dalam bisnis teknologi atau fintech yang biasa diterapkan di Spanyol adalah: (1) rezim kotak paten Spanyol dan kredit pajak R&D dan inovasi, yang berpotensi berlaku untuk perusahaan penduduk Spanyol yang bergerak dalam kegiatan teknologi dan fintech (umumnya hanya jika teknologinya memenuhi syarat (misalnya, sebagai paten atau perangkat lunak yang telah didaftarkan sebelumnya); (2) keringanan pajak penghasilan badan (CIT) untuk perusahaan baru dan usaha kecil (misalnya, 15 persen tarif yang berlaku untuk perusahaan yang berdiri sendiri). start-up selama dua tahun keuangan pertama di mana perusahaan memiliki basis pajak positif, bukan tarif 25% menurut undang-undang atau rezim depresiasi yang memenuhi syarat untuk aset berwujud dan investasi di real estat) dan perusahaan modal ventura yang tinggal di Spanyol; dan ( 3) insentif pajak untuk "bisnis-a ngels” di startup tertentu (dalam kondisi tertentu). Penataan yang tepat sangat penting bagi investor di perusahaan-perusahaan ini untuk mengurangi kebocoran pajak di Spanyol yang berlaku untuk investasi di perusahaan teknologi dan fintech.¹

Pada Desember 2021, pemerintah Spanyol meloloskan RUU Startup yang menempatkan Spanyol di posisi pertama dalam hal menarik investasi dan kewirausahaan inovatif. Proyek ini mencakup manfaat pajak penting, seperti peningkatan periode di mana tarif CIT yang lebih rendah diterapkan (empat tahun pertama di mana perusahaan memiliki basis pajak positif, bukan dua tahun pertama), serta bunga dan tidak ada penangguhan pajak setoran. Undang-undang startup diharapkan akan disahkan pada tahun 2022.¹

Secara umum, hingga aturan tambahan diadopsi, Spanyol harus dianggap sebagai yurisdiksi ramah tekfin, sebagaimana dibuktikan dengan persetujuan kotak pasir peraturan. Misalnya, pada tahun 2013 diperkirakan ada 50 perusahaan fintech di Spanyol; jumlah ini telah meningkat menjadi 463 pada Maret 2021.¹

Spanyol tidak mengatur fintech secara menyeluruh. Dengan demikian, perusahaan fintech tidak tunduk pada lisensi khusus atau peraturan pemasaran di Spanyol. Ini terutama karena mereka menyediakan berbagai layanan keuangan. Secara umum, tidak termasuk penyedia pihak ketiga (TPP), yang diatur oleh Directive (EU) 2015/2366 tentang layanan pembayaran di pasar internal (PSD II), serta platform crowdfunding dan crowdlending, yang tunduk pada UU 5/ 2015 tanggal 27 April 2015 tentang Memfasilitasi Keuangan Bisnis, fintech yang hanya berfokus pada pengembangan solusi TI untuk mendukung pemberian layanan oleh lembaga keuangan saat ini tidak tunduk pada rezim peraturan keuangan apa pun.¹

Dari sudut pandang regulasi murni, penyediaan informasi tentang produk keuangan tidak diizinkan kecuali informasi tersebut terkait dengan penyediaan beberapa layanan teregulasi lainnya (misalnya, saran investasi).¹

Secara umum, masalah hukum dan peraturan utama untuk fintech di Spanyol adalah hambatan yang datang dengan menyediakan layanan keuangan, yang menyebabkan persyaratan perizinan. Seperti disebutkan di Bagian I, rezim hukum saat ini untuk otorisasi lembaga keuangan, yang ditetapkan dengan mengacu pada undang-undang UE, tidak menyediakan prosedur yang disederhanakan untuk perusahaan yang hanya menyediakan serangkaian layanan terbatas, seperti halnya di banyak tekfin. perusahaan. Oleh karena itu, saat ini, penyediaan layanan teregulasi tekfin, seperti layanan pembayaran atau investasi, harus melalui prosedur yang rumit dan memberatkan di Spanyol atau di negara asalnya sebelum mendapatkan akses ke klien.¹

Penggalangan Dana di Spanyol

Fintech di negara lain

Catatan

1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/spain