Anda boleh melihat peraturan dan peraturan dalam bidang kuasa lain.
Pada Januari 2022, Sepanyol menetapkan peraturan yang mengawal cara aset crypto diterbitkan. Antara lain, peraturan ini memerlukan penyedia perkhidmatan cryptoasset dan entiti dan individu tertentu lain untuk memaklumkan CNMV tentang kempen promosi cryptoasset yang menyasarkan lebih daripada 100,000 pelabur 10 hari lebih awal dan termasuk penafian mengenai risiko yang diwakili oleh aset tersebut. Di samping itu, peraturan ini menetapkan prinsip dan peraturan yang digunakan untuk bahan pemasaran yang berkaitan dengan aset kripto. Selain itu, tiada rangka kerja kawal selia khusus yang mengawal pemasaran produk dan perkhidmatan fintech (kecuali Undang-undang 5/2015), jadi entiti ini mesti mematuhi perundangan pemasaran yang terpakai kepada mana-mana syarikat lain. Selain Undang-undang Pengguna Sepanyol, yang menetapkan prinsip pemasaran tertentu dan undang-undang publisiti am, peruntukan publisiti lain yang berkenaan disertakan dalam undang-undang e-dagang dan pemasaran jarak jauh Sepanyol untuk perkhidmatan kewangan.1
Di Sepanyol, tiada peraturan khusus teknologi blockchain, mata wang kripto atau pengeluaran token. Walau bagaimanapun, pengawal selia Eropah dan Sepanyol telah menilai produk ini selama beberapa tahun dan telah mengambil beberapa langkah untuk mengawal selianya.1
Pada 24 September 2020, Suruhanjaya Eropah menerbitkan peraturan cadangan pasaran aset kripto (MiCA), yang merupakan sebahagian daripada set penerbitan yang lebih luas mengenai strategi kewangan digital Eropah. MiCA akan memohon kepada mana-mana entiti yang menyediakan perkhidmatan aset kripto atau mengeluarkan aset kripto dalam atau dalam Eropah. Ini juga akan digunakan untuk mana-mana aset kripto yang belum tertakluk kepada peraturan EU. Ini termasuk token utiliti, token pembayaran, stablecoin (atau token berkaitan aset) dan token e-wang yang baru ditakrifkan (token yang bukan e-wang dalam erti kata tradisional, tetapi mempunyai semua ciri khas e-wang tradisional. ). . Ini tidak akan digunakan pada token keselamatan yang telah pun tertakluk pada peraturan EU semasa. Ia juga tidak akan digunakan untuk mata wang digital bank pusat, tetapi mengenakan keperluan penting pada stablecoin yang bermakna (Global Stablecoins (GSC)). Ini nampaknya merupakan satu lagi langkah pengawalseliaan untuk memastikan bahawa bank pusat kekal mengawal dasar monetari dan berwaspada terhadap risiko yang dirasakan daripada GSC.1
MiCA mentakrifkan pengeluar aset kripto sebagai mana-mana "orang yang menawarkan aset kripto kepada pihak ketiga", yang merupakan definisi yang luas secara sengaja. Semua pengeluar perlu memenuhi satu set keperluan am, dengan keperluan yang lebih ketat untuk pengeluar stablecoin (atau token berkaitan aset) dan token e-wang (token pembayaran).1
Bagaimanapun, MiCA masih di peringkat cadangan dan perlu melalui proses perundangan EU. Sepanjang 2021, beberapa organisasi Eropah seperti ECB, Jawatankuasa Ekonomi dan Sosial Eropah dan Pemeriksa Perlindungan Data Eropah menerbitkan pendapat mereka tentang cadangan itu. Pada 24 November 2021, Majlis Eropah meluluskan pendiriannya mengenai cadangan ini. Draf terbaru telah menangguhkan kemasukan MiCA sehingga 2024.1
ESMA telah mengeluarkan dua pengumuman mengenai ICO. Di samping itu, CNMV dan BoS memberi amaran kepada firma dan pelabur tentang peraturan dan risiko yang wujud dalam ICO, mata wang kripto dan token. Kenyataan akhbar bersama terakhir mereka mengenai risiko melabur dalam mata wang kripto telah diterbitkan pada Februari 2021. Dalam nada yang sama dan seperti yang dinyatakan di atas, CNMV mengawal selia pengiklanan aset kripto untuk tujuan pelaburan (melalui Pekeliling 1/2022).1
BoS telah mencipta daftar penyedia pertukaran mata wang maya dan fiat serta penyedia dompet jagaan selaras dengan transposisi Sepanyol bagi Arahan Pencegahan Pengubahan Wang Haram (AML) Kelima. Penyedia ini, yang terpaksa mendaftar dengan BoS selewat-lewatnya pada 29 Januari 2022, kini tertakluk pada keperluan yang ditetapkan dalam rejim undang-undang AML Sepanyol.1
Bagi layanan cukai mata wang kripto dan token di Sepanyol, tidak ada jawapan yang jelas, walaupun Mahkamah Keadilan Eropah (ECJ) dan pihak berkuasa cukai Sepanyol telah memberikan panduan khusus.1
Berkenaan dengan VAT Sepanyol, penghakiman Mahkamah Keadilan Eropah pada 22 Oktober 2015 (C-264/14) memutuskan bahawa urus niaga menggunakan mata wang bukan tradisional seperti mata wang kripto dikecualikan daripada VAT mengikut Perkara 135(1)(e) Arahan Majlis 2006/. 112/EC. Oleh itu, menurut Mahkamah Keadilan Eropah, urus niaga untuk penjualan dan pembelian mata wang kripto yang dijalankan oleh orang yang tertakluk kepada cukai nilai tambah hendaklah dikecualikan daripada VAT Sepanyol. Sebaliknya, aktiviti "perlombongan" untuk mencipta mata wang kripto tidak sepatutnya tertakluk kepada VAT. Kedua-dua kriteria juga telah dipisahkan oleh pihak berkuasa cukai Sepanyol dalam ketetapan cukai mandatori khusus, yang turut mengesahkan bahawa aktiviti pertaruhan tertakluk kepada VAT tetapi dikecualikan daripadanya jika dijalankan oleh orang yang tertakluk kepada cukai nilai tambah.1
Bagi individu pemastautin cukai Sepanyol yang memegang mata wang kripto, dan mengikut peraturan mengikat khusus yang dikeluarkan oleh Agensi Cukai pada 2018, pendapatan daripada penjualan atau pemindahan mata wang kripto (termasuk yang diperoleh daripada pertukaran satu jenis mata wang kripto dengan yang lain) mesti diuruskan sebagai modal tambahan dari segi percukaian di Sepanyol, dan harus dikenakan cukai sewajarnya. Aktiviti khusus yang berkaitan dengan mata wang kripto (contohnya, perlombongan) mungkin mempunyai rejim cukai yang berbeza dan berpotensi dianggap sebagai aktiviti komersial untuk tujuan cukai di Sepanyol (cukai pendapatan, cukai perniagaan, dsb.). Pihak berkuasa cukai Sepanyol kini sedang menggubal ketetapan yang mengikat mengenai rejim cukai yang berkaitan dengan mata wang kripto berhubung dengan cukai lain seperti cukai kekayaan atau hadiah.1
Sepanyol telah mengambil beberapa langkah untuk mencegah penipuan cukai yang berkaitan dengan mata wang kripto. Dalam hal ini, syarikat yang menguruskan mata wang kripto, serta platform pertukaran, dikehendaki memberikan maklumat tertentu tentang identiti pemegang dan transaksi. Penduduk Sepanyol dengan mata wang kripto yang dipegang di luar negara dikehendaki melengkapkan borang 721; keperluan ini dijangka akan diluluskan tidak lama lagi.1
Di samping itu, perubahan kawal selia baru-baru ini telah berkuat kuasa sejak beberapa bulan kebelakangan ini, seperti peraturan baharu mengenai aspek tertentu perkhidmatan amanah digital (Undang-undang 6/2020) atau peraturan keselamatan siber (Dekri Diraja 43/2021). Selain itu, pengiktirafan hak digital khusus di Sepanyol kini sedang dipertingkatkan melalui inisiatif tertentu seperti cadangan untuk Piagam Hak Digital Sepanyol, yang kesemuanya harus diambil kira kerana kesannya terhadap rangka kerja undang-undang fintech. Akhir sekali, gangguan besar dalam sektor kewangan global dijangka disebabkan oleh teknologi perakaunan seperti blockchain. Walaupun jenis teknologi ini belum diterima secara meluas, Sepanyol dijangka melihatnya dalam banyak bidang di luar keselamatan siber dan mata wang kripto.1
Sokongan undang-undang untuk projek FinTech dan Blockchain
Penyertaan sebagai peguam dalam dana teroka pelaburan, menjalankan tawaran teroka M&A dalam bidang IT, sokongan untuk iGaming dan aset perniagaan
Kami bekerja untuk perusahaan kecil dan sederhana antarabangsa, syarikat pemula dan syarikat telekomunikasi
