Demo

Som regel er det ingen spesielle skatteinsentiver for fintech-selskaper. Imidlertid kan selskaper som driver virksomhet i en innovativ bransje få visse skatteinsentiver i form av redusert selskapsskatt. Kapitalinvesteringskoordineringsrådets resolusjon nr. 7 av 2020, om beskrivelse av virksomheten og produktene til pionerindustrien, samt prosedyrene for å gi inntektsskattefordeler, definerer pionerindustrien som svært relevant, gir merverdi og høy eksternaliteter, introduksjon av ny teknologi og av strategisk betydning for nasjonaløkonomien. Dette inkluderer blant annet databehandlingsaktiviteter, vertskapsaktiviteter og relaterte aktiviteter.¹

Fintech-selskaper er vanligvis regulert av Bank of Indonesia og OJK. Omfanget av fintech-lisensen gitt av hver myndighet er forskjellig. Bank of Indonesia gjennom Bank of Indonesia Regulation nr. 22/23/PBI/2020 om betalingssystemer datert 30. desember 2020 (BI Regulation 22), Bank Indonesia Regulation No. 23/6/PBI/2021 om betalingstjenesteleverandører datert juli 1, 2021 (BI Reg 23/6) og Bank of Indonesia Regulation No. 23/7/PBI/2021 on Payment System Infrastructure Providers datert 1. juli 2021 (BI Reg 23/7) regulerer at fintech-aktiviteter knyttet til betalingssystemer kan være prøveutvikling under tilsyn av Bank of Indonesia. Betalingssystemer som bruker innovative teknologier, som dekker produkter, aktiviteter, tjenester og forretningsmodeller som bruker innovative teknologier i deres økonomiske økosystem og digitale finanser, som kan støtte levering av betalingssystemer, men som ennå ikke er regulert av gjeldende lovgivning, kan beslutte å gjennomgå denne prøveutviklingen. Finansiell teknologiaktiviteter regulert av Bank of Indonesia er begrenset til å gi informasjon om kilden til midler, igangsetting av betalinger, anskaffelse av tjenester, kilde til forvaltning av midler, pengeoverføringstjenester, avregning og endelig oppgjør.¹

Fintech-aktiviteter knyttet til finansielle tjenester er regulert av OJK. OJK-forordning nr. 13/POJK.02/2018 om digital finansiell innovasjon i finanssektoren, datert 16. august 2018 (OJK Reg 13), krever at selskaper som er engasjert i følgende digitale finansielle innovasjoner, skal registrere seg eller få en lisens:

1. Transaksjonsoppgjør: Fokuserer på blant annet investeringsoppgjør
2. Kapitalinnhenting: inkluderer crowdfunding for aksjer, virtuell utveksling, smarte kontrakter og alternativ due diligence
3. Investeringsstyring: inkluderer avanserte algoritmer, cloud computing, mulighetsdeling, åpen kildekode informasjonsteknologi, automatisert konsultasjon og administrasjon, sosial handel og detaljhandel med algoritmisk handel
4. Innsamling og utbetaling: inkluderer P2P-lån, alternativ rettstvist og tredjeparts API
5. Forsikring: Inkluderer delingsøkonomien, autonome kjøretøy, digital distribusjon, verdipapirisering og hedgefond
6. Markedsstøtte: inkluderer kunstig intelligens eller maskinlæring, maskinlesbare nyheter, big data, sosial sentiment, markedsinformasjonsplattformer, automatisert datainnsamling og analyse
7. Andre digitale finansstøtteaktiviteter: inkluderer sosial og miljømessig crowdfunding, Sharia digital finans, e-waqf, e-zakat, automatisert digital rådgivning og kredittscoring
8. Andre finansielle tjenester: inkludert handel med kontoer, kuponger og produkter ved bruk av blokkjedebaserte applikasjoner ¹

Bank of Indonesia og OJK har myndighet til å regulere, registrere og utstede lisenser for ovennevnte fintech-aktiviteter. Disse to organene har fastsatt sine respektive regler om vilkårene eller kravene, som bør avhenge av den spesifikke registreringen eller lisensen det aktuelle selskapet skal inneha. Vanligvis etablerer OJK brede kriterier for regulert fintech-aktiviteter (som å være innovativ og fremtidsrettet, bruke informasjons- og kommunikasjonsteknologi som hovedgrunnlag for å tilby finansielle tjenester til forbrukere, støtte finansiell inkludering og leseferdighet). og krever at enhver leverandør hvis tjenester kvalifiserer for å registrere seg hos finanstilsyn.¹

Tredjeparts nettsteder som sammenligner produkter eller gir informasjon om finansielle produkter anses som aggregatorer og må overholde OJK Reg 13 i forhold til utførelse av deres virksomhet. Aggregatorer er også pålagt å overholde databeskyttelsesforskriften (som definert nedenfor) så vel som andre databeskyttelseskrav som er pålagt under OJK Regulation 13. De er også underlagt konkurransereglene fastsatt i lov nr. 5 av 1999 om forbud mot monopolistisk praksis og urettferdig konkurranse av 5. mars 1999, sist endret ved lov nr. 11 av 2020 om opprettelse av arbeidsplasser av 2. november , 2020 ., samt vedtekter om søknaden.¹

Crowdfunding i Indonesia

Fintech i andre land

Notater

1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/indonesia