Puteți consulta regulile și reglementările din alte jurisdicții.
Datorită faptului că activele cripto nu sunt în general clasificate ca monedă, valoare sau instrument financiar, regulile aplicabile piețelor digitale nu se aplică schimburilor de active cripto dacă nu pot fi clasificate ca instrumente financiare. Pe lângă reglementarea menționată mai sus, operatorii de platforme digitale sunt supuși unor prevederi generale precum combaterea spălării banilor (AML), concurența, marketingul, protecția consumatorilor și protecția proprietății intelectuale, precum și Legea generală privind protecția datelor. Regulamentul (GDPR). Evaluarea aplicabilității reglementării financiare se va baza pe caracteristicile atât ale criptoactivelor oferite sau tranzacționate, cât și ale serviciilor oferite pe piață.1
Inițiativele de reglementare ale UE în acest domeniu sunt consolidate; Propunerea de reglementare a pieței de active cripto (MiCA) a fost publicată pe 24 septembrie 2020, împreună cu o directivă de modificare. Evoluțiile recente în acest domeniu vor fi, fără îndoială, privite ca o schimbare a jocului și vor contribui la echivalarea condițiilor de concurență sau la creșterea protecției investitorilor, deoarece mulți dintre participanții existenți vor fi potențial supuși unei analize din cauza cerinței de licență. Se așteaptă ca Danemarca să implementeze la timp noua armonizare a UE.2
Din cauza lipsei unui regim de reglementare specific, platformele bazate pe tranzacționarea sau schimbul de active cripto (neclasificate ca instrumente financiare) nu sunt în prezent supuse reglementării financiare daneze. Astfel, furnizarea de servicii în legătură cu activele cripto nu necesită licență. Cu toate acestea, companiile care furnizează servicii de schimb sau tranzacționare de cripto active ar trebui să cunoască alte legi aplicabile, cum ar fi legile împotriva spălării banilor, regimul general de marketing danez, regimurile contractuale, regimurile GDPR și regimurile de protecție a consumatorilor atunci când furnizează servicii în Danemarca.2
În același timp, trebuie repetat că activele digitale pot fi clasificate ca instrumente financiare. Astfel, un furnizor ar trebui să evalueze întotdeauna dacă există criterii pentru a califica un token sau un criptoactiv ca instrument financiar.2
Cea de-a cincea MLD este parțial implementată în Legea daneză privind prevenirea spălării banilor și a finanțării terorismului (Legea privind spălarea banilor).2
Legea se aplică furnizorilor de cripto active și servicii legate de active digitale, iar emitenții de cripto active trebuie să fie înregistrați la DFSA. În legătură cu înregistrarea AML, membrii conducerii companiei și beneficiarii efectivi trebuie să fie considerați „adecvați” înainte de înregistrarea la DFSA. Pentru a face acest lucru, societatea va fi obligată să depună un cazier judiciar atât al membrilor consiliului de administrație și al organului executiv, cât și al beneficiarilor finali.2
Atunci când o companie se înregistrează, este necesar să se asigure că angajații, inclusiv conducerea, primesc o pregătire adecvată în ceea ce privește cerințele Legii CSB și reglementările emise în temeiul acesteia, precum și cerințele relevante privind protecția datelor.2
În prezent, nu există reguli speciale de TVA sau scutiri aplicabile activelor sau serviciilor cripto. Prin urmare, întrebarea dacă se aplică TVA-ul trebuie evaluată de la caz la caz în lumina normelor armonizate stabilite în directivele UE în materie de TVA. Astfel, scutirea de TVA se poate aplica dacă fintech este aplicată sau inclusă într-un serviciu scutit de TVA, cum ar fi gestionarea fondurilor.2
Pe baza jurisprudenței recente, se poate presupune că tranzacționarea anumitor cripto-active poate face obiectul scutirii de TVA, întrucât Curtea Europeană de Justiție a statuat că tranzacțiile care implică schimbul de monede tradiționale în unități bitcoin sunt scutite de TVA, în conformitate cu prevederea privind tranzacțiile referitoare la „valută, bancnote și monede folosite ca mijloc legal”.2
Contracte inteligente în Danemarca
Asistență juridică pentru proiecte FinTech și Blockchain
Lucrăm pentru întreprinderi mici și mijlocii internaționale, start-up-uri și companii de telecomunicații
Participare ca avocat la fonduri de investiții de risc, desfășurare de tranzacții de fuziuni și achiziții în domeniul IT, suport pentru iGaming și active de afaceri
