Ogledate si lahko pravila in predpise v drugih jurisdikcijah.
Zaradi dejstva, da kriptosredstva na splošno niso razvrščena kot valuta, vrednostni papir ali finančni instrument, pravila, ki veljajo za digitalne trge, ne veljajo za izmenjavo kriptosredstev, če jih ni mogoče razvrstiti kot finančne instrumente. Poleg zgoraj omenjene uredbe za operaterje digitalnih platform veljajo splošne določbe, kot so preprečevanje pranja denarja (AML), konkurenca, trženje, varstvo potrošnikov in varstvo intelektualne lastnine, ter splošni zakon o varstvu podatkov. uredbe (GDPR). Ocena uporabnosti finančne uredbe bo temeljila na značilnostih kriptosredstev, ki se ponujajo ali se trguje, in storitev, ponujenih na trgu.1
Regulativne pobude EU na tem področju se krepijo; Predlog za ureditev trga kripto sredstev (MiCA) je bil objavljen 24. septembra 2020 skupaj z direktivo o spremembi. Nedavni dogodki na tem področju bodo nedvomno veljali za spremembo igre in bodo pomagali izenačiti konkurenčne pogoje ali povečati zaščito vlagateljev, saj bodo številni obstoječi udeleženci morda pod drobnogledom zaradi zahteve po licenci. Pričakuje se, da bo Danska pravočasno izvedla novo harmonizacijo EU.2
Zaradi pomanjkanja posebne regulativne ureditve za platforme, ki temeljijo na trgovanju ali izmenjavi kripto sredstev (ki niso razvrščena kot finančni instrumenti), trenutno ne velja danska finančna ureditev. Tako za opravljanje storitev v zvezi s kripto sredstvi ni potrebna licenca. Vendar pa se morajo podjetja, ki zagotavljajo storitve izmenjave ali trgovanja s kripto sredstvi, zavedati drugih veljavnih zakonov, kot so zakoni proti pranju denarja, danski splošni tržni režim, pogodbeni režimi, režimi GDPR in režimi varstva potrošnikov pri opravljanju storitev na Danskem.2
Ob tem je treba ponoviti, da digitalna sredstva lahko uvrstimo med finančne instrumente. Zato mora ponudnik vedno oceniti, ali obstajajo merila za opredelitev žetona ali kripto sredstva kot finančnega instrumenta.2
Peta direktiva o preprečevanju pranja denarja se delno izvaja v danskem zakonu o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (Zakon o pranju denarja).2
Zakon se uporablja za ponudnike kripto sredstev in storitev, povezanih z digitalnimi sredstvi, izdajatelji kripto sredstev pa morajo biti registrirani pri DFSA. V zvezi z registracijo AML je treba člane uprave družbe in dejanske lastnike šteti za "primerne" pred registracijo pri DFSA. Za to bo družba morala predložiti kazensko evidenco tako članov upravnega odbora in izvršnega organa kot končnih dejanskih lastnikov.2
Ob registraciji podjetja je potrebno zagotoviti, da so zaposleni, vključno z vodstvom, deležni ustreznega izobraževanja o zahtevah zakona o preprečevanju pranja denarja in na njegovi podlagi izdanih predpisov ter o ustreznih zahtevah glede varstva podatkov.2
Trenutno za kripto sredstva ali storitve ne veljajo nobena posebna pravila o DDV ali oprostitve. Zato je treba vprašanje, ali se uporablja DDV, presojati za vsak primer posebej glede na usklajena pravila, določena v direktivah EU o DDV. Tako lahko velja oprostitev plačila DDV, če se fintech uporablja ali je vključen v storitev, oproščeno plačila DDV, kot je upravljanje sklada.2
Na podlagi nedavne sodne prakse je mogoče domnevati, da je lahko trgovanje z nekaterimi kripto sredstvi predmet oprostitve DDV, saj je Evropsko sodišče razsodilo, da so transakcije, ki vključujejo menjavo tradicionalnih valut v bitcoin enote, oproščene DDV v skladu z določba o transakcijah v zvezi z "valuto, bankovci in kovanci, ki se uporabljajo kot zakonito plačilno sredstvo".2
Delamo za mednarodna mala in srednja podjetja, start-upe in telekomunikacijska podjetja
Pravna podpora za FinTech in Blockchain projekte
Celovite pravne storitve za podjetja na področju podjetniškega, davčnega prava, zakonodaje o kriptovalutah, naložbenih dejavnostih
