tr

Piyasa İncelemesi

Bu makale yasal tavsiye değildir.

ABD'de sanal para birimleri

2013 yılında FinCEN, BSA'nın sanal para birimleri oluşturan, alan, dağıtan, takas eden, kabul eden veya aktaran kişilere uyguladığı konumunu açıklayan açıklayıcı bir kılavuz yayınladı.1

FinCEN, para transferi olarak kabul edilen ve bir MSB olarak kayıt gerektiren sanal para birimlerinin değiştiricileri veya yöneticileri olarak sınıflandırır.1

Para transferlerinin, aşağıdakiler de dahil olmak üzere, MSB'ler için geçerli olan BSA yükümlülüklerine uyması gerekmektedir: FinCEN'e kayıt; etkili AML ve KYC programları geliştirmek, uygulamak ve sürdürmek; şüpheli faaliyetlere ilişkin raporların ve döviz işlemlerine ilişkin raporların sunulması; ve diğer bazı kayıtları tutmak.1

2014 yılında, IRS, sanal para birimini resmi olarak "bir değişim aracı, hesap birimi ve/veya değer deposu olarak işlev gören dijital bir değer temsili" olarak tanımlayan ajansın kripto para birimiyle ilgili ilk kılavuzunu yayınladı.1

Bitcoin, kullanıcılar arasında dijital olarak alınıp satılabildiği ve ABD doları, euro ve diğer gerçek veya sanal para birimleriyle satın alınabildiği veya değiştirilebildiği için dönüştürülebilir bir sanal para birimidir.1

IRS, sanal para birimlerini mülk olarak ele alır ve sanal para birimlerini kullanan işlemlere gayrimenkul işlemlerine uygulanan genel vergi ilkelerini uygular.1

Bu, sanal para biriminin her satışı veya değişimi için, satışta bir sermaye kazancı veya kaybının muhasebeleştirilmesi gerektiği anlamına gelir.1

2015 yılından bu yana, CFTC, Emtia Borsası Yasası kapsamında nakit veya spot piyasadan veya İlk Para Teklifleri (ICO'lar) aracılığıyla satın alınabilen metalar olarak sanal para birimleri üzerinde düzenleyici kontrol uygulamıştır.1

CFTC, Ticaret Borsası Yasası uyarınca sanal para birimlerinin dolandırıcılığı ve manipülasyonu ile mücadele etmek için genel yetkilerini kullanır.1

Federal mahkemeler, CFTC'nin sanal para birimlerinin düzenleyici yargı yetkisi dahilindeki metalar olduğu yorumunu onayladı.1

Wyoming ve New York, net dijital varlık düzenlemesi geliştirmenin ön saflarında yer alıyor.1

New York Eyaleti, kendi sanal para düzenleme rejimini oluşturmuştur ve aşağıdaki faaliyetlerden herhangi birini gerçekleştiren herkesin BitLicense adı verilen özel bir lisans almasını şart koşmaktadır:

  • Sanal para transferi
  • Başkaları adına sanal para birimini elinde tutma veya kontrol etme
  • Bir müşteri işletmesi olarak sanal para birimi satın alma ve satma
  • Bir müşteri işi olarak değişim hizmetleri gerçekleştirme
  • Sanal para birimini kontrol etme, yönetme veya yayınlama 1

notlar
  1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/usa