Bạn có thể xem các quy tắc và quy định ở các khu vực pháp lý khác.
Vào tháng 1 năm 2022, Tây Ban Nha đã thiết lập các quy tắc quản lý cách tài sản tiền điện tử được công bố. Ngoài những điều khác, các quy tắc này yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử và một số tổ chức và cá nhân khác thông báo cho CNMV về các chiến dịch quảng cáo tiền điện tử nhắm mục tiêu đến hơn 100.000 nhà đầu tư trước 10 ngày và bao gồm tuyên bố từ chối trách nhiệm về những rủi ro mà tài sản đại diện. Ngoài ra, quy định này thiết lập các nguyên tắc và quy tắc áp dụng cho các tài liệu tiếp thị liên quan đến tài sản tiền điện tử. Ngoài ra, không có khuôn khổ quy định cụ thể nào điều chỉnh việc tiếp thị các sản phẩm và dịch vụ fintech (ngoại trừ Luật 5/2015), vì vậy các tổ chức này phải tuân thủ luật tiếp thị áp dụng cho bất kỳ công ty nào khác. Ngoài Luật Người tiêu dùng Tây Ban Nha quy định các nguyên tắc tiếp thị nhất định và luật công khai chung, các điều khoản công khai hiện hành khác được bao gồm trong luật thương mại điện tử và tiếp thị từ xa của Tây Ban Nha đối với các dịch vụ tài chính.1
Ở Tây Ban Nha, không có quy định cụ thể nào về công nghệ blockchain, tiền điện tử hoặc việc phát hành mã thông báo. Tuy nhiên, các cơ quan quản lý của Châu Âu và Tây Ban Nha đã đánh giá các sản phẩm này trong vài năm và đã thực hiện một số bước để điều chỉnh chúng.1
Vào ngày 24 tháng 9 năm 2020, Ủy ban Châu Âu đã công bố quy định đề xuất về thị trường tài sản tiền điện tử (MiCA), là một phần của bộ ấn phẩm rộng lớn hơn về chiến lược tài chính kỹ thuật số của Châu Âu. MiCA sẽ áp dụng cho bất kỳ tổ chức nào cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử hoặc phát hành tài sản tiền điện tử trong hoặc trong Châu Âu. Điều này cũng sẽ áp dụng cho bất kỳ tài sản tiền điện tử nào chưa tuân theo quy định của Liên minh Châu Âu. Điều này sẽ bao gồm mã thông báo tiện ích, mã thông báo thanh toán, stablecoin (hoặc mã liên kết tài sản) và mã thông báo tiền điện tử mới được xác định (mã thông báo không phải là tiền điện tử theo nghĩa truyền thống, nhưng có tất cả các dấu hiệu của tiền điện tử truyền thống ). . Điều này sẽ không áp dụng cho các mã thông báo bảo mật đã tuân theo các quy định hiện hành của EU. Nó cũng sẽ không áp dụng cho các loại tiền kỹ thuật số của ngân hàng trung ương, nhưng áp đặt các yêu cầu quan trọng đối với các loại tiền ổn định có ý nghĩa (Global Stablecoins (GSC)). Đây dường như là một động thái điều tiết khác để đảm bảo rằng các ngân hàng trung ương vẫn kiểm soát chính sách tiền tệ và đề phòng rủi ro nhận thức được từ GSC.1
MiCA định nghĩa nhà phát hành tài sản tiền điện tử là bất kỳ “người cung cấp tài sản tiền điện tử cho bên thứ ba”, đây là một định nghĩa rộng có chủ đích. Tất cả các tổ chức phát hành sẽ cần đáp ứng một loạt các yêu cầu chung, với các yêu cầu nghiêm ngặt hơn đối với các tổ chức phát hành stablecoin (hoặc mã thông báo liên kết tài sản) và mã thông báo tiền điện tử (mã thông báo thanh toán).1
Tuy nhiên, MiCA vẫn đang ở giai đoạn đề xuất và phải trải qua quy trình lập pháp của EU. Trong năm 2021, một số tổ chức Châu Âu như ECB, Ủy ban Kinh tế và Xã hội Châu Âu và Thanh tra Bảo vệ Dữ liệu Châu Âu đã công bố ý kiến của họ về đề xuất này. Vào ngày 24 tháng 11 năm 2021, Hội đồng Châu Âu đã thông qua quan điểm của mình về đề xuất này. Dự thảo mới nhất đã trì hoãn việc MiCA có hiệu lực đến năm 2024.1
ESMA đã đưa ra hai thông báo về ICO. Ngoài ra, CNMV và BoS đã cảnh báo các công ty và nhà đầu tư về các quy tắc và rủi ro vốn có trong ICO, tiền điện tử và mã thông báo. Tuyên bố báo chí chung cuối cùng của họ về những rủi ro khi đầu tư vào tiền điện tử đã được xuất bản vào tháng 2 năm 2021. Tương tự như đã đề cập ở trên, CNMV quy định việc quảng cáo tiền điện tử cho mục đích đầu tư (thông qua Thông tư 1/2022).1
BoS đã tạo ra một danh sách đăng ký các nhà cung cấp trao đổi tiền ảo và tiền pháp định và các nhà cung cấp ví lưu ký phù hợp với sự chuyển đổi của Tây Ban Nha về Chỉ thị chống rửa tiền lần thứ 5 (AML). Các nhà cung cấp này, những người đã phải đăng ký với BoS trước ngày 29 tháng 1 năm 2022, hiện phải tuân theo các yêu cầu đặt ra trong chế độ pháp lý AML của Tây Ban Nha.1
Đối với việc xử lý thuế đối với tiền điện tử và token ở Tây Ban Nha, vẫn chưa có câu trả lời rõ ràng, mặc dù Tòa án Công lý Châu Âu (ECJ) và cơ quan thuế Tây Ban Nha đã đưa ra hướng dẫn cụ thể.1
Đối với thuế VAT của Tây Ban Nha, phán quyết của Tòa án Công lý Châu Âu ngày 22 tháng 10 năm 2015 (C-264/14) đã phán quyết rằng các giao dịch sử dụng tiền tệ phi truyền thống như tiền điện tử được miễn thuế VAT theo Điều 135 (1) (e) của Chỉ thị của Hội đồng 2006 /. 112 / EC. Do đó, theo Tòa án Công lý Châu Âu, các giao dịch mua bán tiền điện tử được thực hiện bởi những người chịu thuế giá trị gia tăng sẽ được miễn thuế VAT của Tây Ban Nha. Ngược lại, các hoạt động “khai thác” để tạo ra tiền điện tử sẽ không phải chịu thuế VAT. Cả hai tiêu chí cũng đã được cơ quan thuế Tây Ban Nha phân tách trong các quyết định thuế bắt buộc cụ thể, cũng xác nhận rằng hoạt động cá cược phải chịu thuế GTGT nhưng được miễn thuế nếu được thực hiện bởi những người chịu thuế giá trị gia tăng.1
Đối với các cá nhân cư trú thuế Tây Ban Nha nắm giữ tiền điện tử và theo các quy định ràng buộc cụ thể do Cơ quan thuế ban hành vào năm 2018, thu nhập từ việc bán hoặc chuyển tiền điện tử (bao gồm cả thu nhập thu được từ việc trao đổi một loại tiền điện tử này cho một loại tiền điện tử khác) như một sự gia tăng vốn về thuế ở Tây Ban Nha, và nên bị đánh thuế tương ứng. Các hoạt động cụ thể liên quan đến tiền điện tử (ví dụ: khai thác) có thể có chế độ thuế khác và có khả năng được coi là hoạt động thương mại vì mục đích thuế ở Tây Ban Nha (thuế thu nhập, thuế kinh doanh, v.v.). Các cơ quan thuế Tây Ban Nha hiện đang ban hành các phán quyết ràng buộc về chế độ thuế liên quan đến tiền điện tử liên quan đến các loại thuế khác như thuế tài sản hoặc quà tặng.1
Tây Ban Nha đã thực hiện một số biện pháp để ngăn chặn gian lận thuế liên quan đến tiền điện tử. Về vấn đề này, các công ty quản lý tiền điện tử, cũng như các nền tảng trao đổi, được yêu cầu cung cấp thông tin nhất định về danh tính của người nắm giữ và giao dịch. Cư dân của Tây Ban Nha có tiền điện tử ở nước ngoài được yêu cầu hoàn thành biểu mẫu 721; yêu cầu này dự kiến sẽ được phê duyệt trong thời gian ngắn.1
Ngoài ra, những thay đổi quy định gần đây đã có hiệu lực trong những tháng gần đây, chẳng hạn như quy định mới về một số khía cạnh của dịch vụ ủy thác kỹ thuật số (Luật 6/2020) hoặc quy tắc an ninh mạng (Nghị định Hoàng gia 43/2021). Ngoài ra, việc công nhận các quyền kỹ thuật số cụ thể ở Tây Ban Nha hiện đang được tăng cường thông qua một số sáng kiến như đề xuất cho Hiến chương về quyền kỹ thuật số của Tây Ban Nha, tất cả đều cần được tính đến do tác động của chúng đối với khung pháp lý fintech. Cuối cùng, một sự gián đoạn lớn trong lĩnh vực tài chính toàn cầu dự kiến sẽ được gây ra bởi các công nghệ kế toán như blockchain. Mặc dù loại công nghệ này vẫn chưa được áp dụng rộng rãi, nhưng Tây Ban Nha dự kiến sẽ nhìn thấy nó trong nhiều lĩnh vực ngoài an ninh mạng và tiền điện tử.1
Tham gia với tư cách là luật sư trong các quỹ đầu tư mạo hiểm, thực hiện các thương vụ M&A trong lĩnh vực CNTT, hỗ trợ iGaming và tài sản kinh doanh
Hỗ trợ pháp lý cho các dự án FinTech và Blockchain
Chúng tôi làm việc cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ quốc tế, các công ty khởi nghiệp và các công ty viễn thông
