אתה יכול להסתכל על חוקים ותקנות בתחומי שיפוט אחרים.
בשל העובדה שנכסי קריפטו בדרך כלל אינם מסווגים כמטבע, כנייר ערך או כמכשיר פיננסי, הכללים החלים על שווקים דיגיטליים אינם חלים על בורסות נכסי קריפטו אם לא ניתן לסווג אותם כמכשירים פיננסיים. בנוסף לרגולציה שהוזכרה לעיל, מפעילי הפלטפורמות הדיגיטליות כפופות להוראות כלליות כגון איסור הלבנת הון (AML), תחרות, שיווק, הגנת הצרכן והגנת קניין רוחני וכן חוק הגנת המידע הכללי. רגולציה (GDPR). הערכת תחולתה של רגולציה פיננסית תתבסס על המאפיינים הן של נכסי הקריפטו המוצעים או הנסחרים והן של השירותים המוצעים בשוק.1
יוזמות הרגולציה של האיחוד האירופי בתחום זה מתחזקות; ההצעה לתקנת שוק נכסי הקריפטו (MiCA) פורסמה ב-24 בספטמבר 2020, יחד עם הנחיה לתיקון. ההתפתחויות האחרונות בתחום זה, ללא ספק, ייראו כמחליפות משחק ויעזרו ליישר את מגרש המשחקים או להגביר את הגנת המשקיעים, שכן רבים מהמשתתפים הקיימים עלולים להיבדק עקב דרישת הרישיון. דנמרק צפויה ליישם את ההרמוניזציה החדשה של האיחוד האירופי בזמן.2
בשל היעדר משטר רגולטורי ספציפי, פלטפורמות המבוססות על מסחר או החלפה של נכסי קריפטו (שאינם מסווגים כמכשירים פיננסיים) אינן כפופות כיום לרגולציה פיננסית דנית. לפיכך, מתן שירותים ביחס לנכסי קריפטו אינו מצריך רישיון. עם זאת, חברות המספקות שירותי החלפת נכסי קריפטו או שירותי מסחר צריכות להיות מודעות לחוקים החלים אחרים כגון חוקי איסור הלבנת הון, משטר השיווק הכללי של דנמרק, משטרים חוזיים, משטרי GDPR ומשטרי הגנת הצרכן בעת מתן שירותים בדנמרק.2
יחד עם זאת, יש לחזור על כך שניתן לסווג נכסים דיגיטליים כמכשירים פיננסיים. לפיכך, ספק צריך תמיד להעריך אם יש קריטריונים להסמכת אסימון או נכס קריפטו כמכשיר פיננסי.2
ה-AMLD החמישי מיושם בחלקו בחוק הלבנת הון ומניעת מימון טרור הדני (חוק הלבנת הון).2
החוק חל על ספקי נכסי קריפטו ושירותים הקשורים לנכסים דיגיטליים, ומנפיקי נכסי קריפטו חייבים להיות רשומים ב-DFSA. בהקשר לרישום AML, חברי הנהלת החברה והבעלים המוטבים חייבים להיחשב כ"מתאימים" לפני הרישום ב-DFSA. לשם כך תידרש החברה להגיש רישום פלילי הן של חברי הדירקטוריון והן של הרשות המבצעת, והן של הבעלים המועילים הסופיים.2
בעת רישום חברה, היא נדרשת לוודא שהעובדים, לרבות ההנהלה, יקבלו הכשרה מספקת בדרישות חוק האמ"ל והתקנות שהותקנו מכוחו וכן דרישות הגנת מידע רלוונטיות.2
אין כרגע כללים מיוחדים של מע"מ או פטורים החלים על נכסי קריפטו או שירותים. לפיכך, יש להעריך את השאלה האם חל מע"מ על בסיס כל מקרה לגופו לאור הכללים המותאמים שנקבעו בהוראות המע"מ של האיחוד האירופי. לפיכך, פטור ממע"מ עשוי לחול אם פינטק מיושם או נכלל בשירות פטור ממע"מ כגון ניהול קרנות.2
בהתבסס על פסיקה עדכנית, ניתן להניח כי מסחר בנכסי קריפטו מסוימים עשוי להיות כפוף לפטור ממע"מ, שכן בית הדין האירופי לצדק קבע כי עסקאות הכרוכות בהחלפת מטבעות מסורתיים ליחידות ביטקוין פטורות ממע"מ, בהתאם לחוק. ההוראה בדבר עסקאות הקשורות ל"מטבע, שטרות ומטבעות המשמשים הילך חוקי".2
אנו עובדים עבור ארגונים קטנים ובינוניים בינלאומיים, סטארט-אפים וחברות תקשורת
שירותים משפטיים מקיפים לעסקים בנושאי חברות, דיני מס, חקיקת מטבעות קריפטוגרפיים, פעילויות השקעות
תמיכה משפטית בפרויקטים בתחום Fintech ו- Blockchain
