他の法域の規則や規制を見ることができます。
暗号資産は通常、通貨、証券、金融商品のいずれにも分類されないため、金融商品に分類できない場合、デジタル市場に適用されるルールは暗号資産取引所には適用されません。上記の規制に加えて、デジタル プラットフォーム オペレーターは、アンチ マネー ロンダリング (AML)、競争、マーケティング、消費者保護、知的財産保護、および一般データ保護法などの一般規定の対象となります。規制 (GDPR)。金融規制の適用性の評価は、提供または取引される暗号資産と市場で提供されるサービスの両方の特性に基づいて行われます。1
この分野における EU の規制イニシアチブは強化されています。 Crypto Asset Market Regulation Proposal (MiCA) は、2020 年 9 月 24 日に修正指令とともに公開されました。この分野における最近の開発は、間違いなくゲームチェンジャーと見なされ、競争条件を平準化するか、投資家の保護を強化するのに役立ちます。既存の参加者の多くは、ライセンス要件のために精査される可能性があるためです。デンマークは、新しい EU 調和を予定通りに実施することが期待されています。2
特定の規制制度がないため、暗号資産の取引または交換に基づくプラットフォーム (金融商品として分類されていない) は、現在、デンマークの金融規制の対象ではありません。したがって、暗号資産に関連するサービスの提供にはライセンスは必要ありません。ただし、暗号資産交換または取引サービスを提供する企業は、デンマークでサービスを提供する際に、マネーロンダリング防止法、デンマークの一般的なマーケティング体制、契約体制、GDPR 体制、消費者保護体制など、他の適用法に注意する必要があります。2
同時に、デジタル資産は金融商品として分類できることを繰り返す必要があります。したがって、プロバイダーは、トークンまたは暗号資産を金融商品として認定するための基準があるかどうかを常に評価する必要があります。2
5 番目の AMLD は、デンマークのマネー ロンダリングおよびテロ資金供与防止法 (マネー ロンダリング法) で部分的に実施されます。2
この法律は、暗号資産およびデジタル資産に関連するサービスのプロバイダーに適用され、暗号資産の発行者は DFSA に登録する必要があります。 AML 登録に関連して、DFSA に登録する前に、会社の経営陣および受益所有者のメンバーは「適切」であると見なされなければなりません。これを行うには、会社は取締役会と執行機関の両方のメンバー、および最終的な受益者の前科を提出する必要があります。2
会社が登録する場合、経営陣を含む従業員が、AML 法の要件とそれに基づいて発行された規則、および関連するデータ保護要件について適切なトレーニングを受けるようにする必要があります。2
現在、暗号資産またはサービスに適用される特別な VAT 規則または免除はありません。したがって、VAT が適用されるかどうかの問題は、EU VAT 指令に定められた調和規則に照らして、ケースバイケースで評価する必要があります。したがって、フィンテックが適用されるか、ファンド管理などの VAT 非課税サービスに含まれる場合、VAT 非課税が適用される場合があります。2
最近の法学に基づいて、特定の暗号資産の取引は VAT 免除の対象になる可能性があると想定できます。これは、欧州司法裁判所が、伝統的な通貨からビットコイン単位への交換を含む取引は VAT を免除されるとの判決を下したためです。 「法定通貨として使用される通貨、紙幣および硬貨」に関連する取引に関する規定。2
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