Varat skatīt noteikumus un noteikumus citās jurisdikcijās.
Tā kā kriptovalūtu aktīvi parasti netiek klasificēti kā valūta, vērtspapīrs vai finanšu instruments, digitālajiem tirgiem piemērojamie noteikumi neattiecas uz kriptovalūtu aktīvu apmaiņu, ja tos nevar klasificēt kā finanšu instrumentus. Papildus iepriekš minētajam regulējumam uz digitālo platformu operatoriem attiecas tādi vispārīgi noteikumi kā nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršana (NPL), konkurence, mārketings, patērētāju aizsardzība un intelektuālā īpašuma aizsardzība, kā arī Vispārīgais datu aizsardzības likums. regula (VDAR). Finanšu regulējuma piemērojamības novērtējums tiks balstīts gan uz piedāvāto vai tirgoto kriptovalūtu aktīvu, gan tirgū piedāvāto pakalpojumu īpašībām.1
ES regulatīvās iniciatīvas šajā jomā tiek stiprinātas; Kripto aktīvu tirgus regulējuma priekšlikums (MiCA) tika publicēts 2020. gada 24. septembrī kopā ar grozījumu direktīvu. Nesenie notikumi šajā jomā, bez šaubām, tiks uzskatīti par spēles izmaiņām, un tie palīdzēs līdzsvarot konkurences apstākļus vai palielināt ieguldītāju aizsardzību, jo daudzi no esošajiem dalībniekiem, iespējams, tiks pārbaudīti licences prasības dēļ. Paredzams, ka Dānija jauno ES saskaņošanu ieviesīs laikus.2
Īpaša regulējuma režīma trūkuma dēļ platformas, kuru pamatā ir kriptovalūtu (kas nav klasificētas kā finanšu instrumenti) tirdzniecība vai apmaiņa, pašlaik nav pakļautas Dānijas finanšu regulējumam. Tādējādi pakalpojumu sniegšanai saistībā ar kriptogrāfijas aktīviem nav nepieciešama licence. Tomēr uzņēmumiem, kas sniedz kriptovalūtu aktīvu apmaiņas vai tirdzniecības pakalpojumus, ir jāzina citi piemērojamie tiesību akti, piemēram, nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas likumi, Dānijas vispārējais mārketinga režīms, līgumu režīmi, GDPR režīmi un patērētāju aizsardzības režīmi, sniedzot pakalpojumus Dānijā.2
Vienlaikus jāatkārto, ka digitālos aktīvus var klasificēt kā finanšu instrumentus. Tādējādi pakalpojumu sniedzējam vienmēr ir jāizvērtē, vai pastāv kritēriji marķiera vai kriptoaktīva kvalificēšanai par finanšu instrumentu.2
Piektā AMLD ir daļēji ieviesta Dānijas likumā par nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu un terorisma finansēšanas novēršanu (likumā par naudas atmazgāšanu).2
Likums attiecas uz kriptovalūtu aktīvu un ar digitālajiem aktīviem saistīto pakalpojumu sniedzējiem, un kriptovalūtu izsniedzējiem ir jābūt reģistrētiem DFSA. Saistībā ar AML reģistrāciju uzņēmuma vadības locekļi un patiesie īpašnieki ir jāuzskata par "piemērotiem" pirms reģistrācijas DFSA. Lai to izdarītu, uzņēmumam būs jāiesniedz sodāmības reģistrs gan par direktoru padomes un izpildinstitūcijas locekļiem, gan galīgajiem faktiskajiem īpašniekiem.2
Uzņēmumam reģistrējoties, ir jānodrošina, lai darbinieki, tostarp vadība, saņemtu atbilstošu apmācību par NILLTF likuma un saskaņā ar to izdoto noteikumu prasībām, kā arī attiecīgajām datu aizsardzības prasībām.2
Pašlaik kriptovalūtu aktīviem vai pakalpojumiem nav īpašu PVN noteikumu vai atbrīvojumu. Tāpēc jautājums par to, vai tiek piemērots PVN, ir jāizvērtē katrā gadījumā atsevišķi, ņemot vērā saskaņotos noteikumus, kas noteikti ES PVN direktīvās. Tādējādi PVN atbrīvojums var tikt piemērots, ja fintech tiek piemērots vai iekļauts ar PVN atbrīvotā pakalpojumā, piemēram, fondu pārvaldībā.2
Pamatojoties uz jaunāko judikatūru, var pieņemt, ka noteiktu kriptovalūtu tirdzniecība var tikt atbrīvota no PVN, jo Eiropas Kopienu Tiesa ir atzinusi, ka darījumi, kas ietver tradicionālo valūtu maiņu uz bitkoinu vienībām, ir atbrīvoti no PVN, saskaņā ar Regulas Nr. noteikumu par darījumiem, kas saistīti ar "valūtu, banknotēm un monētām, ko izmanto kā likumīgu maksāšanas līdzekli".2
Piedalīšanās kā jurista ieguldījumu riska fondos, M&A riska darījumu veikšana IT jomā, atbalsts iGaming un biznesa aktīviem
Mēs strādājam starptautiskos mazos un vidējos uzņēmumos, jaunuzņēmumos un telekomunikāciju uzņēmumos
Juridiskais atbalsts FinTech un Blockchain projektiem
