Du kan se på regler og forskrifter i andre jurisdiksjoner.
Det er ingen spesielle skatteinsentiver for fintech-selskaper i Storbritannia, men det er ulike trekk ved det britiske skatteregimet som gjør det attraktivt for fintech-selskaper. Det er insentiver for bedrifter; for eksempel insentiver for forskning og utvikling (FoU) for både kapitalutgifter og inntekter, og et «patentboks»-regime. I tillegg er det insentiver for investorer og ledelse, inkludert såkornbedriftsinvesteringsordninger, foretaksinvesteringsordninger, venturekapitaltrustinsentiver, gründerinsentiver, investorinsentiver og skatteincentiver aksjeopsjonsordninger.1
Listen over regulerte aktiviteter underlagt det generelle forbudet er angitt i Financial Services and Markets Act 2000 (Regulated Activities) Order 2001 (FMA) og inkluderer henholdsvis innskuddsuttak, utstedelse av elektroniske penger, forsikringskontrakter, rådgivning eller arrangering av investeringstransaksjoner , håndtere investeringer som agent eller oppdragsgiver, tilby kredittinformasjonstjenester og drifte et elektronisk system i forhold til utlån. Disse er kjent som "spesifikke aktiviteter", og for å bli regulert må de være knyttet til visse spesifikke investeringer, også oppført i RAO. Disse investeringene omfatter elektroniske penger, forsikringskontrakter, aksjer, andeler i kollektive investeringsordninger, rettigheter til pensjonsordninger og låneavtaler. Om tjenester tilbys digitalt eller personlig; en enhet som driver en aktivitet dekket av RAO gjennom en virksomhet i Storbritannia vil drive en regulert aktivitet som den må være autorisert eller fritatt for.1
Søknader om autorisasjon og registrering for å drive regulert virksomhet i henhold til Financial Services and Markets Act 2000 eller visse aktiviteter under PSR må sendes til FCA og, i noen tilfeller, Prudential Regulation Authority (PRA). Når den er autorisert eller registrert, vil en eller begge regulatorer fortsette å regulere firmaet. Alle firmaer er regulert av FCA med hensyn til deres oppførsel, men større handelsbedrifter vil også bli overvåket av PRA, som fokuserer på økonomiske spørsmål som kan påvirke det bredere markedet og økonomien negativt.1
Autorisasjonsprosessen er lang og møysommelig, og omfanget av autorisasjoner som bedrifter må innhente er ikke alltid klart. Med dette i tankene lanserte FCA sin regulatoriske sandkasse i juni 2016. Sandkassen er åpen for autoriserte firmaer, uautoriserte firmaer som krever autorisasjon og teknologibedrifter, og søker å gi disse firmaene blant annet redusert tid til å selge til en (potensielt) lavere pris, inkludert å tilby en begrenset autorisasjonsvei som tillater disse firmaene skal operere på en begrenset måte under tett oppsyn av FCA. Den regulatoriske sandkassen for 2020 har for første gang identifisert områder der den ønsker å se innovasjon, og har funnet forslag som vil få finans til å fungere for alle og støtte Storbritannia i overgangen til en grønnere økonomi. Det er også forslag om å forbedre den regulatoriske sandkassen ved å gjøre den digitale sandkassepiloten permanent, ved å innføre tiltak for å støtte partnerskap mellom etablerte og fintech- og regtech-firmaer.2
Til tross for den mer uformelle ruten som kan være åpen for sandkassefirmaer, er det ingen spesiell lisens- eller tillatelsesordning for FinTech-firmaer som ønsker å operere i Storbritannia.1
Vi leverer juridiske og organisatoriske tjenester for etablering, strukturering og utvikling av fintech-selskaper
Internasjonalt advokatfirma i Storbritannia
Omfattende juridiske tjenester for bedrifter innen selskap, skattelovgivning, kryptovalutalovgivning, investeringsaktiviteter
