ro

Analiza pieței

Acest articol nu este un sfat juridic.

Monede virtuale în SUA

În 2013, FinCEN a lansat ghiduri explicative care clarifică poziția sa conform căreia BSA se aplică persoanelor care creează, primesc, distribuie, schimbă, acceptă sau transferă monede virtuale.1

FinCEN clasifică astfel de persoane drept schimbători sau administratori de monede virtuale, care sunt tratate ca transferuri de bani, necesitând înregistrarea ca MSB.1

Transferurile de bani sunt necesare pentru a respecta obligațiile BSA aplicabile MSB-urilor, inclusiv: înregistrarea la FinCEN; dezvoltarea, implementarea și menținerea unor programe eficiente AML și KYC; depunerea de rapoarte privind activitatea suspectă și rapoarte privind tranzacțiile valutare; și păstrarea altor evidențe.1

În 2014, IRS a lansat primul ghid al agenției legat de criptomonede, definind în mod oficial moneda virtuală ca „o reprezentare digitală a valorii care funcționează ca mediu de schimb, unitate de cont și/sau depozit de valoare”.1

Bitcoin este o monedă virtuală convertibilă, deoarece poate fi tranzacționată digital între utilizatori și cumpărată sau schimbată în dolari SUA, euro și alte monede reale sau virtuale.1

IRS tratează monedele virtuale ca pe proprietate și aplică principiile fiscale generale aplicabile tranzacțiilor imobiliare tranzacțiilor care utilizează monede virtuale.1

Aceasta înseamnă că pentru fiecare vânzare sau schimb de monedă virtuală trebuie recunoscut un câștig de capital sau o pierdere din vânzare.1

Din 2015, CFTC a exercitat controlul de reglementare asupra monedelor virtuale ca mărfuri în temeiul Legii privind schimbul de mărfuri care pot fi achiziționate pe piața în numerar sau la vedere sau prin ofertele inițiale de monede (ICO).1

CFTC își exercită competențele generale de a combate frauda și manipularea monedelor virtuale în temeiul Legii Bursei de Mărfuri.1

Instanțele federale au susținut interpretarea CFTC conform căreia monedele virtuale sunt mărfuri aflate în jurisdicția sa de reglementare.1

Wyoming și New York sunt în fruntea dezvoltării unei reglementări clare a activelor digitale.1

Statul New York și-a creat propriul regim de reglementare a monedei virtuale și solicită oricui care se angajează în oricare dintre următoarele activități să obțină o licență specială numită BitLicense:

  • Transfer valutar virtual
  • Deținerea sau controlul monedei virtuale în numele altora
  • Cumpărarea și vânzarea de monedă virtuală ca afacere client
  • Efectuarea de servicii de schimb în calitate de client
  • Controlul, administrarea sau emiterea de monedă virtuală 1

Note
  1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/usa