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市场回顾

本文不是法律建议。

西班牙的金融科技

金融科技软件

最近最引人注目的举措是欧盟委员会于 2020 年 9 月 24 日通过了一项数字金融一揽子计划,其中包括数字金融战略和关于加密资产和数字可持续性的立法提案,这将需要欧洲银行管理局、欧洲保险职业养老金管理局和欧洲证券管理局和市场(ESMA)将在未来几年就各种问题提供技术建议。1

各种电子资源提供有关金融科技的信息。例如,西班牙金融科技和保险科技协会有自己的网站,国家证券市场委员会(CNMV)在其网站上创建了一个版块,为与金融科技公司的交流和金融科技公司的问答提供一个非正式的空间. 关于可能在 CNMV 权限范围内的活动和服务。1

西班牙普遍适用的对科技或金融科技企业投资的主要税收减免计划是:(1) 西班牙专利盒制度以及研发和创新税收抵免,这可能适用于从事科技和金融科技活动的西班牙居民公司(通常仅在技术符合条件的情况下(例如,作为专利或预先注册的软件);(2) 对初创企业和小型企业的企业所得税 (CIT) 减免(例如,适用于独立企业的 15% 税率)前两个财政年度的初创企业,其中公司有正税基,而不是法定的 25% 税率或有形资产和房地产投资的合格折旧制度)和西班牙居民的风险投资公司;和( 3 ) 对“企业-a”的税收优惠天使”在特定的初创公司(在某些条件下)。对于这些公司的投资者来说,适当的结构对于减轻西班牙适用于技术和金融科技公司投资的任何税收泄漏至关重要。1

2021 年 12 月,西班牙政府通过了《创业法》草案,将西班牙在吸引投资和创新创业方面置于首位。该项目包括重要的税收优惠,例如降低企业所得税税率的期限(公司拥有正税基的前四年,而不是前两年),以及利息和没有存款税延期。启动法预计将于 2022 年通过。1

一般来说,在通过其他规则之前,西班牙应被视为对金融科技友好的司法管辖区,监管沙盒的批准就是证明。例如,2013 年估计西班牙有 50 家金融科技公司;截至 2021 年 3 月,这一数字已升至 463 人。1

西班牙并未全面监管金融科技。因此,金融科技公司不受西班牙特定许可或营销法规的约束。这主要是因为他们提供各种金融服务。一般而言,不包括受指令 (EU) 2015/2366 关于内部市场支付服务 (PSD II) 监管的第三方提供商 (TPP) 以及受法律 5/ 约束的众筹和众筹平台2015 年 4 月 27 日关于促进商业金融的 2015 年,仅专注于开发 IT 解决方案以支持金融机构提供服务的金融科技目前不受任何金融监管制度的约束。1

从纯粹的监管角度来看,不允许提供有关金融产品的信息,除非该信息与提供其他一些受监管的服务(例如,投资建议)有关。1

一般来说,西班牙金融科技的主要法律和监管问题是提供金融服务的障碍,这导致了许可要求。如第一节所述,参考欧盟法律建立的现行金融机构授权法律制度并未像许多金融科技公司那样为仅提供有限服务的企业提供简化程序企业。因此,目前,金融科技提供的受监管服务,如支付或投资服务,必须在西班牙或其成立国经过复杂繁重的程序才能接触到客户。1

西班牙众筹

其他国家的金融科技

给大家介绍一下

西班牙的金融技术律师

Viacheslav Losev

Viacheslav Losev

金融科技和区块链项目的法律支持

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笔记
  1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/spain
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