Puede consultar las normas y reglamentos de otras jurisdicciones.
El 30 de abril de 2021 entró en vigor el Reglamento que prohíbe los pagos a través de criptoactivos (Regulation on Crypto Assets) emitido por el Banco Central de la República de Turquía (CBRT). El reglamento prohíbe las instituciones de pago autorizadas y las instituciones de dinero electrónico. del uso de criptoactivos en sus actividades; sin embargo, no impone ninguna regla sobre las plataformas de negociación de criptoactivos. Además, como parte del Reglamento de Modificaciones al Reglamento de Medidas para Prevenir el Blanqueo del Producto del Delito y Financiamiento del Terrorismo publicado en el Diario Oficial con fecha 24 de febrero de 2021 (Reglamento MASAK), se incluyeron en la definición a los proveedores de servicios de criptoactivos. de "partes obligadas" y estará sujeto a revisión por parte de la Junta de Investigación de Delitos Financieros de Turquía (MASAK). Desde la entrada en vigor del Reglamento, MASAK también ha publicado una directriz titulada "Directrices para proveedores de servicios de criptoactivos con respecto a la prevención del blanqueo del producto del delito y la financiación del terrorismo". También es importante señalar que, mediante Resoluciones No. 1229 y 1230 del 25 de noviembre de 2021, la Primera Sala de Jueces y el Consejo de Fiscales establecieron tribunales especializados en ciberdelincuencia y delitos financieros. Todo lo anterior puede verse como pasos hacia el reconocimiento estatal de los criptoactivos.1
No existen reglas específicas que rijan las ICO o los eventos de generación de tokens. El CMB aún no ha clasificado ni valorado tokens de seguridad.1
Dado que los proveedores de servicios de criptoactivos se han incluido en la definición de partes obligadas en virtud del Reglamento MASAK, la designación de un oficial de cumplimiento y la verificación de la identidad de los titulares de cuentas y el informe de transacciones sospechosas son requisitos comunes para las empresas fintech. La legislación turca contra el blanqueo de capitales, a saber, la Ley de prevención del blanqueo de capitales (Ley n.º 5549) y sus disposiciones adicionales, exige que las empresas fintech (que se ocupan de criptomonedas y tokens) implementen procedimientos antisoborno. MASAK también regula los productos y servicios fintech en materia de procedimientos de lavado de activos y financiación del terrorismo.1
En cuanto al tema tributario, para poder gravar las criptomonedas y tokens, es necesario realizar reformas integrales a la Ley Tributaria. Si las criptomonedas calificaran como un producto básico en Turquía, los ingresos generados por el intercambio de criptomonedas estarían sujetos al impuesto sobre la renta. Sin embargo, por el momento, los ingresos recibidos de las criptomonedas no están incluidos en los tipos de ingresos sujetos al impuesto sobre la renta.1
No existen reglas que permitan o restrinjan el suministro de tokens a residentes en el extranjero.1
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