Halaman utama

Pada tahun 2013, FinCEN merilis panduan penjelasan yang mengklarifikasi posisinya bahwa BSA berlaku untuk orang yang membuat, menerima, mendistribusikan, menukar, menerima, atau mentransfer mata uang virtual.¹

FinCEN mengklasifikasikan orang-orang tersebut sebagai penukar atau administrator mata uang virtual, yang diperlakukan sebagai transfer uang, yang memerlukan pendaftaran sebagai MSB.¹

Pengiriman uang diwajibkan untuk mematuhi kewajiban BSA yang berlaku untuk MSB, termasuk: pendaftaran dengan FinCEN; mengembangkan, menerapkan dan memelihara program APU dan KYC yang efektif; penyampaian laporan kegiatan mencurigakan dan laporan transaksi valuta asing; dan menyimpan beberapa catatan lainnya.¹

Pada tahun 2014, IRS merilis panduan terkait cryptocurrency pertama agensi, yang secara resmi mendefinisikan mata uang virtual sebagai "representasi digital dari nilai yang berfungsi sebagai media pertukaran, unit akun, dan/atau penyimpan nilai."¹

Bitcoin adalah mata uang virtual yang dapat dikonversi karena dapat diperdagangkan secara digital antara pengguna dan dibeli atau ditukar dengan dolar AS, euro, dan mata uang nyata atau virtual lainnya.¹

IRS memperlakukan mata uang virtual sebagai properti dan menerapkan prinsip pajak umum yang berlaku untuk transaksi real estat ke transaksi menggunakan mata uang virtual.¹

Ini berarti bahwa untuk setiap penjualan atau pertukaran mata uang virtual, keuntungan atau kerugian modal atas penjualan harus diakui.¹

Sejak 2015, CFTC telah menjalankan kontrol regulasi atas mata uang virtual sebagai komoditas di bawah Undang-Undang Pertukaran Komoditas yang dapat dibeli di pasar tunai atau spot atau melalui Initial Coin Offerings (ICOs).¹

CFTC menjalankan kekuatan umumnya untuk memerangi penipuan dan manipulasi mata uang virtual di bawah Undang-Undang Pertukaran Komoditas.¹

Pengadilan federal telah menegakkan interpretasi CFTC bahwa mata uang virtual adalah komoditas dalam yurisdiksi peraturannya.¹

Wyoming dan New York berada di garis depan dalam mengembangkan regulasi aset digital yang jelas.¹

Negara Bagian New York telah menciptakan rezim pengaturan mata uang virtualnya sendiri dan mengharuskan siapa saja yang terlibat dalam salah satu aktivitas berikut untuk mendapatkan lisensi khusus yang disebut BitLicense:

• Transfer mata uang virtual
• Memegang atau mengendalikan mata uang virtual atas nama orang lain
• Membeli dan menjual mata uang virtual sebagai bisnis klien
• Melakukan layanan pertukaran sebagai bisnis klien
• Mengontrol, mengelola, atau mengeluarkan mata uang virtual ¹

Aset Digital AS

Fintech di AS

Fintech di negara lain

Catatan

1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/usa