U kunt kijken naar regels en voorschriften in andere rechtsgebieden.
Hong Kong heeft geen specifiek regelgevingskader voor blockchain-technologie. Deze technologie en aanverwante activiteiten zijn onderworpen aan de bestaande financiële wet- en regelgeving van Hongkong. De HKMA en SFC hebben echter een aantal verklaringen afgegeven om hun standpunt over regelgeving te verduidelijken.1
In februari 2015 stelde de HKMA in een persbericht dat bitcoin geen wettig betaalmiddel is, maar een "virtual good". Aangezien bitcoin noch in fysieke vorm noch door de uitgever wordt ondersteund, kan het niet worden gekwalificeerd als betaalmiddel of elektronisch geld. De HKMA heeft expliciet verklaard dat Bitcoin en andere soortgelijke virtuele goederen niet door de HKMA worden gereguleerd.1
In december 2017 heeft de SFC een circulaire uitgegeven met betrekking tot bitcoin-futures-contracten en andere cryptocurrency-gerelateerde beleggingsproducten, waarin wordt gewaarschuwd dat bitcoin-futures-contracten die op een futures-beurs worden verhandeld, worden beschouwd als futures-contracten voor SFO-doeleinden, zelfs als de onderliggende activa van de futures-contracten niet kunnen worden gecontroleerd. door SFO. Er werd opgemerkt dat andere aan cryptocurrency gerelateerde beleggingsproducten, afhankelijk van hun voorwaarden en kenmerken, kunnen worden behandeld als effecten in overeenstemming met de SFO-definitie.1
Er zijn momenteel geen wetten of voorschriften die specifiek betrekking hebben op het witwassen van cryptocurrencies en tokens. AMLO is voornamelijk van toepassing op financiële instellingen (inclusief instellingen die zijn geautoriseerd door de HKMA (d.w.z. banken, SFC-gelicentieerde bedrijven, gelicentieerde verzekeringsmaatschappijen, SVF-uitgevers en gelddienstverleners)) en "aangewezen niet-financiële bedrijven en beroepen" (DNFBP) (bijv., advocatenkantoren). Als een bedrijf handelt in cryptocurrencies en tokens, valt het niet direct onder de AMLO, tenzij het onder de definitie van een financiële instelling of DNFBP valt.1
Naast AMLO zullen bedrijven onderworpen zijn aan de verordening inzake drugshandel (teruggave van opbrengsten) (hoofdstuk 405) (DTPRO) en de verordening voor georganiseerde en ernstige misdrijven (hoofdstuk 455) (ORSCO), waardoor het een misdrijf wordt voor een persoon die weet of heeft redelijke gronden om aan te nemen dat een "eigendom" (waarvan de definitie waarschijnlijk bitcoin, ethereum en andere vormen van virtuele goederen of virtuele activa omvat), geheel of gedeeltelijk, de opbrengst vertegenwoordigt van een persoon uit de verkoop van een drugshandel of misdaad, heeft te maken met deze eigenschap. Ook bedrijven moeten UNATMO naleven op het gebied van terrorismefinanciering. Over het algemeen vereisen DTPRO, ORSCO en UNATMO dat verdachte transacties met betrekking tot witwassen, terrorismefinanciering of opbrengsten van misdrijven worden gemeld aan de Joint Financial Intelligence Unit door het indienen van een Suspicious Transaction Report (STR). Het niet indienen van een STR is een strafbaar feit.1
Er is over het algemeen geen vermogenswinstbelasting, inkomstenbelasting of belasting over de toegevoegde waarde in Hong Kong.1
Inkomsten uit Hong Kong uit frequente handel in cryptocurrencies (bijv. Bitcoin en Ethereum, die in Hong Kong algemeen worden beschouwd als 'virtuele goederen') in de normale gang van zaken kunnen echter worden behandeld als inkomsten in het geval van individuele klanten en winst in het geval van een bedrijf, en is ook onderworpen aan respectievelijk inkomstenbelasting en inkomstenbelasting, ongeacht of de handel uitsluitend cryptocurrency of fiat-to-cryptocurrency-uitwisseling is. Volgens een persbericht van 3 april 2019 houdt de Hong Kong Inland Revenue Department (IRD) geen specifieke statistieken bij over belastingen die moeten worden betaald door personen die activiteiten uitvoeren die verband houden met virtuele activa, en moet elk geval worden beoordeeld op basis van zijn eigen individuele feiten en omstandigheden. De IRD zal ook, indien nodig, relevante informatie opvragen bij andere belastingautoriteiten via het informatie-uitwisselingsmechanisme in overeenstemming met belastingverdragen om de situatie te beoordelen.1
Uitgebreide juridische dienstverlening voor bedrijven op het gebied van ondernemingsrecht, belastingrecht, cryptocurrency-wetgeving, investeringsactiviteiten
