Du kan se på regler og forskrifter i andre jurisdiksjoner.
På grunn av det faktum at kryptoaktiva generelt ikke er klassifisert som verken en valuta, et verdipapir eller et finansielt instrument, gjelder ikke reglene som gjelder for digitale markeder for utveksling av kryptoaktiva dersom de ikke kan klassifiseres som finansielle instrumenter. I tillegg til reguleringen nevnt ovenfor, er operatører av digitale plattformer underlagt generelle bestemmelser som anti-hvitvasking (AML), konkurranse, markedsføring, forbrukerbeskyttelse og beskyttelse av immaterielle rettigheter, samt den generelle databeskyttelsesloven. Forordning (GDPR). Vurderingen av anvendeligheten av finansiell regulering vil være basert på egenskapene til både kryptoaktiva som tilbys eller omsettes og tjenestene som tilbys på markedet.1
EUs reguleringsinitiativer på dette området styrkes; Crypto Asset Market Regulation Proposal (MiCA) ble publisert 24. september 2020, sammen med et endringsdirektiv. Nyere utvikling på dette området vil uten tvil bli sett på som en gamechanger og vil bidra til å jevne konkurransevilkårene eller øke investorbeskyttelsen, ettersom mange av de eksisterende deltakerne potensielt vil komme under gransking på grunn av lisenskravet. Danmark forventes å implementere den nye EU-harmoniseringen i tide.2
På grunn av mangelen på et spesifikt reguleringsregime, er plattformer basert på handel eller utveksling av kryptoaktiva (ikke klassifisert som finansielle instrumenter) foreløpig underlagt dansk finansregulering. Levering av tjenester i forhold til kryptoaktiva krever således ikke lisens. Imidlertid bør selskaper som tilbyr utveksling eller handelstjenester for kryptoaktiva være oppmerksomme på andre gjeldende lover som lover mot hvitvasking av penger, det danske generelle markedsføringsregimet, kontraktsregimer, GDPR-regimer og forbrukerbeskyttelsesregimer når de tilbyr tjenester i Danmark. .2
Samtidig bør det gjentas at digitale eiendeler kan klassifiseres som finansielle instrumenter. En tilbyder bør derfor alltid vurdere om det er kriterier for å kvalifisere en token eller kryptoaktiva som et finansielt instrument.2
Den femte AMLD er delvis implementert i den danske lov om forebygging av hvitvasking og finansiering av terrorisme (hvitvaskingsloven).2
Loven gjelder tilbydere av kryptoaktiva og tjenester knyttet til digitale aktiva, og utstedere av kryptoaktiva skal være registrert hos DFSA. I forbindelse med AML-registrering må medlemmer av selskapets ledelse og reelle rettighetshavere anses som "passende" før registrering hos DFSA. For å gjøre dette, vil selskapet være pålagt å sende inn et strafferegister for både styremedlemmer og utøvende organ, og de endelige reelle eierne.2
Når en bedrift registrerer seg, er det pålagt å sikre at ansatte, inkludert ledelsen, får tilstrekkelig opplæring i kravene i AML-loven og regelverket gitt i medhold av den, samt relevante databeskyttelseskrav.2
Det er for tiden ingen spesielle momsregler eller unntak som gjelder for kryptoaktiva eller -tjenester. Spørsmålet om det gjelder merverdiavgift må derfor vurderes fra sak til sak i lys av de harmoniserte reglene i EUs merverdiavgiftsdirektiver. Dermed kan momsfritak gjelde dersom fintech benyttes eller inngår i en momsfritakstjeneste som for eksempel fondsforvaltning.2
Basert på nyere rettspraksis kan det antas at handel med visse kryptoaktiva kan være underlagt momsfritak, siden EU-domstolen har slått fast at transaksjoner som involverer utveksling av tradisjonelle valutaer til bitcoin-enheter er fritatt for merverdiavgift, iht. bestemmelsen om transaksjoner knyttet til «valuta, sedler og mynter brukt som lovlig betalingsmiddel».2
Juridisk støtte for FinTech- og Blockchain-prosjekter
Deltakelse som advokat i investeringsfond, gjennomføring av M&A ventureavtaler innen IT, støtte for iGaming og forretningsmidler
Vi jobber for internasjonale små og mellomstore bedrifter, oppstartsbedrifter og telekommunikasjonsselskaper
