Вы можете посмотреть правила и регулирование в других юрисдикциях.
В связи с тем, что криптоактивы, как правило, не классифицируются ни как валюта, ни как ценные бумаги, ни как финансовый инструмент, правила, применимые к цифровым рынкам, не применяются к биржам криптоактивов, если они не могут быть отнесены к категории финансовых инструментов. В дополнение к упомянутому выше регулированию, операторы цифровых платформ подчиняются общим положениям, в частности, о борьбе с отмыванием денег (AML), конкуренции, маркетингу, защите прав потребителей и защите прав интеллектуальной собственности, а также Общему законодательству о защите данных. Регламент (GDPR). Оценка применимости финансового регулирования будет основываться на характеристиках как предлагаемых или торгуемых криптоактивов, так и услуг, предлагаемых на рынке.1
Регуляторные инициативы ЕС в этой области усиливаются; предложение по регулированию рынков криптоактивов (MiCA) было опубликовано 24 сентября 2020 года вместе с директивой о внесении поправок. Последние разработки в этой области, несомненно, будут рассматриваться как изменение правил игры и будут способствовать созданию равных условий или усилению защиты инвесторов, поскольку многие из существующих участников потенциально попадут под надзор из-за требования лицензии. Ожидается, что Дания внедрит новую гармонизацию ЕС в установленные сроки.2
Из-за отсутствия специального режима регулирования платформы, основанные на торговле или обмене криптоактивами (не классифицируемыми как финансовые инструменты), в настоящее время не подпадают под действие датского финансового регулирования. Таким образом, оказание услуг в отношении криптоактивов не требует лицензии. Тем не менее, компании, предоставляющие услуги по обмену или торговле криптоактивами, должны знать о другом применимом законодательстве, таком как законы о борьбе с отмыванием денег, общий маркетинговый режим Дании, договорные режимы, режимы GDPR и режимы защиты прав потребителей при предоставлении услуг в Дании.2
При этом следует повторить, что цифровые активы можно отнести к категории финансовых инструментов. Таким образом, провайдер всегда должен оценивать наличие критериев для квалификации токена или криптоактива в качестве финансового инструмента.2
Пятый AMLD частично реализован в датском Законе о мерах по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма (Закон о борьбе с отмыванием денег).2
Закон распространяется на поставщиков криптоактивов и услуг, связанных с цифровыми активами, а эмитенты криптоактивов должны быть зарегистрированы в DFSA. В связи с регистрацией AML члены руководства компании и бенефициарные владельцы должны считаться «надлежащими» до регистрации в DFSA. Для этого компания будет обязана представить судимости как членов совета директоров и исполнительного органа, так и конечных бенефициарных владельцев.2
Когда компания регистрируется, она обязана обеспечить, чтобы сотрудники, включая руководство, прошли надлежащее обучение требованиям Закона о AML и правилам, изданным в соответствии с ним, а также соответствующим требованиям защиты данных.2
В настоящее время в отношении криптоактивов или услуг не применяются особые правила или исключения по НДС. Следовательно, вопрос о том, применяется ли НДС, должен оцениваться в каждом конкретном случае в свете гармонизированных правил, изложенных в Директивах ЕС по НДС. Таким образом, освобождение от НДС может применяться, если финансовая технология применяется или включается в услугу, освобожденную от НДС, такую как управление фондом.2
Основываясь на недавней судебной практике, можно предположить, что торговля некоторыми криптоактивами может подпадать под освобождение от НДС, поскольку Европейский суд постановил, что операции по обмену традиционных валют на единицы биткойнов освобождаются от НДС в соответствии с положением, касающимся транзакций, связанных с «валюта, банкноты и монеты, используемые в качестве законного платежного средства».2
Юридическое сопровождение проектов в сфере FinTech и Blockchain
Участие в качестве юриста в инвестиционных венчурных фондах, ведение венчурных сделок M&A в сфере ИТ, поддержка iGaming и бизнес-активов
Мы работаем для международных малых и средних предприятий, стартапов и телекоммуникационных компаний
