et

Turuülevaade

See artikkel ei ole juriidiline nõuanne.

Virtuaalsed valuutad USA-s

2013. aastal avaldas FinCEN selgitavad juhised, milles selgitati oma seisukohta, et BSA kehtib isikutele, kes loovad, saavad, levitavad, vahetavad, aktsepteerivad või ülekandvad virtuaalvaluutasid.1

FinCEN liigitab sellised isikud virtuaalvaluutade vahetajateks või halduriteks, mida käsitletakse rahaülekannetena ja mis nõuavad registreerimist MSB-na.1

Rahaülekanded on vajalikud MSB-de suhtes kohaldatavate BSA kohustuste täitmiseks, sealhulgas: registreerimine FinCENis; tõhusate AML- ja KYC-programmide väljatöötamine, rakendamine ja hooldamine; teadete esitamine kahtlase tegevuse kohta ja teadete esitamine valuutatehingute kohta; ja mõne muu arvestuse pidamine.1

2014. aastal andis IRS välja agentuuri esimesed krüptovaluutaga seotud juhised, defineerides ametlikult virtuaalvaluutat kui "väärtuse digitaalset esitust, mis toimib vahetusvahendina, arvestusühikuna ja/või väärtuse hoidjana".1

Bitcoin on konverteeritav virtuaalvaluuta, kuna sellega saab kasutajate vahel digitaalselt kaubelda ning osta või vahetada USA dollarite, eurode ja muude reaal- või virtuaalvaluutade vastu.1

IRS käsitleb virtuaalvaluutasid varana ja rakendab virtuaalvaluutat kasutavate tehingute puhul kinnisvaratehingute suhtes kehtivaid üldisi maksupõhimõtteid.1

See tähendab, et iga virtuaalvaluuta müügi või vahetuse puhul tuleb kajastada müügist saadavat kapitalikasumit või -kahjumit.1

Alates 2015. aastast on CFTC teostanud regulatiivset kontrolli virtuaalsete valuutade kui kaubavahetuse seaduse alusel kaupade üle, mida saab osta sularaha- või hetketurult või esmaste mündipakkumiste (ICO) kaudu.1

CFTC kasutab oma üldisi volitusi, et võidelda pettuste ja virtuaalvaluutadega manipuleerimisega vastavalt kaubavahetuse seadusele.1

Föderaalkohtud on toetanud CFTC tõlgendust, mille kohaselt on virtuaalsed valuutad tema regulatiivse jurisdiktsiooni alla kuuluvad kaubad.1

Wyoming ja New York on digitaalsete varade selge reguleerimise väljatöötamisel esirinnas.1

New Yorgi osariik on loonud oma virtuaalset valuutat reguleeriva režiimi ja nõuab kõigilt, kes tegelevad mis tahes järgmiste tegevustega, hankima spetsiaalse litsentsi, mida nimetatakse BitLicense'iks:

  • Virtuaalne valuutaülekanne
  • Virtuaalse valuuta hoidmine või kontrollimine teiste nimel
  • Virtuaalse valuuta ostmine ja müümine kliendiettevõttena
  • Vahetusteenuste osutamine kliendiettevõttena
  • Virtuaalse valuuta juhtimine, haldamine või väljastamine 1

Märkmed
  1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/usa