fi

Markkinakatsaus

Tämä artikkeli ei ole oikeudellinen neuvo.

Virtuaalivaluutat Yhdysvalloissa

FinCEN julkaisi vuonna 2013 selittävän ohjeen, jossa selvensi kantaansa, jonka mukaan BSA koskee henkilöitä, jotka luovat, vastaanottavat, jakavat, vaihtavat, hyväksyvät tai siirtävät virtuaalivaluuttoja.1

FinCEN luokittelee tällaiset henkilöt virtuaalivaluuttojen vaihtajiksi tai ylläpitäjiksi, joita käsitellään rahansiirtoina ja jotka edellyttävät rekisteröitymistä MSB:ksi.1

Rahansiirrot vaaditaan MSB:tä koskevien BSA-velvoitteiden noudattamiseksi, mukaan lukien: rekisteröityminen FinCENiin; tehokkaiden AML- ja KYC-ohjelmien kehittäminen, toteuttaminen ja ylläpito; raporttien toimittaminen epäilyttävästä toiminnasta ja raporttien valuuttatransaktioista; ja pitää muitakin asiakirjoja.1

Vuonna 2014 IRS julkaisi viraston ensimmäiset kryptovaluuttoja koskevat ohjeet, joissa virtuaalivaluutta määritellään muodollisesti "digitaalisena arvon esityksenä, joka toimii vaihtovälineenä, laskentayksikkönä ja/tai arvon säilyttäjänä".1

Bitcoin on vaihdettava virtuaalivaluutta, koska sillä voidaan käydä digitaalista kauppaa käyttäjien välillä ja ostaa tai vaihtaa Yhdysvaltain dollareiksi, euroiksi ja muihin todellisiin tai virtuaalivaluuttoihin.1

IRS käsittelee virtuaalivaluuttoja omaisuutena ja soveltaa virtuaalivaluuttoja käyttäviin liiketoimiin kiinteistökaupan yleisiä verotusperiaatteita.1

Tämä tarkoittaa, että jokaisesta virtuaalivaluutan myynnistä tai vaihdosta on kirjattava myyntivoitto tai -tappio.1

Vuodesta 2015 lähtien CFTC on valvonut virtuaalivaluuttoja hyödykkeinä Commodity Exchange Actin mukaisesti, joita voi ostaa käteisellä tai spot-markkinoilta tai Initial Coin Offerings (ICO:n) kautta.1

CFTC käyttää yleisiä valtuuksiaan torjuakseen petoksia ja virtuaalivaluuttojen manipulointia hyödykevaihtolain mukaisesti.1

Liittovaltion tuomioistuimet ovat hyväksyneet CFTC:n tulkinnan, jonka mukaan virtuaalivaluutat ovat sen lainkäyttövallan piirissä olevia hyödykkeitä.1

Wyoming ja New York ovat edelläkävijöitä selkeän digitaalisen omaisuuden sääntelyn kehittämisessä.1

New Yorkin osavaltio on luonut oman virtuaalivaluutan sääntelyjärjestelmän ja vaatii jokaiselta, joka osallistuu johonkin seuraavista toiminnoista, hankkimaan erityislisenssin nimeltä BitLicense:

  • Virtuaalinen valuutansiirto
  • Virtuaalivaluutan hallussapito tai hallitseminen muiden puolesta
  • Virtuaalivaluutan ostaminen ja myynti asiakasyrityksenä
  • Vaihtopalvelujen suorittaminen asiakasyrityksenä
  • Virtuaalivaluutan hallinta, hallinnointi tai liikkeeseenlasku 1

Yhdysvaltain digitaaliset varat

Fintech Yhdysvalloissa

Fintech muissa maissa

Huomautuksia
  1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/usa