Você pode consultar as regras e regulamentos em outras jurisdições.
Hong Kong não possui uma estrutura regulatória específica para a tecnologia blockchain. Esta tecnologia e negócios relacionados estão sujeitos às leis e regulamentos financeiros existentes de Hong Kong. No entanto, o HKMA e o SFC emitiram várias declarações esclarecendo sua posição sobre a regulamentação.1
Em fevereiro de 2015, a HKMA declarou em um comunicado à imprensa que o bitcoin não é moeda legal, mas um "bem virtual". Dado que o bitcoin não tem qualquer suporte físico ou do emissor, não pode ser qualificado como meio de pagamento ou dinheiro eletrônico. A HKMA declarou explicitamente que o Bitcoin e outros bens virtuais semelhantes não são regulamentados pela HKMA.1
Em dezembro de 2017, o SFC emitiu uma circular sobre contratos futuros de bitcoin e outros produtos de investimento relacionados a criptomoedas alertando que os contratos futuros de bitcoin negociados em uma bolsa de futuros são considerados contratos futuros para fins de SFO, mesmo que os ativos subjacentes dos contratos futuros não possam ser controlados pela SFO. Observou-se que outros produtos de investimento relacionados a criptomoedas podem, dependendo de seus termos e características, ser tratados como títulos de acordo com a definição do SFO.1
Atualmente, não há leis ou regulamentos que abordem especificamente a lavagem de criptomoedas e tokens. A AMLO aplica-se principalmente a instituições financeiras (incluindo instituições autorizadas pela HKMA (ou seja, bancos, empresas licenciadas pelo SFC, companhias de seguros licenciadas, emissores de SVF e prestadores de serviços monetários)) e "empresas e profissões não financeiras designadas" (DNFBP) (por exemplo, , , escritórios de advocacia). Se uma corporação lida com criptomoedas e tokens, ela não é diretamente coberta pelo AMLO, a menos que se enquadre na definição de uma instituição financeira ou DNFBP.1
Além da AMLO, as empresas estarão sujeitas à Portaria de Tráfico de Drogas (Devolução de Produtos) (Capítulo 405) (DTPRO) e à Portaria de Crimes Organizados e Graves (Capítulo 455) (ORSCO), que tornam crime a pessoa que conhece ou tem motivos razoáveis para acreditar que qualquer "propriedade" (cuja definição provavelmente incluirá bitcoin, ethereum e outras formas de bens virtuais ou ativos virtuais), total ou parcialmente, representa o produto de qualquer pessoa da venda de um tráfico de drogas ou crime, está lidando com esta propriedade. As corporações também devem cumprir a UNATMO em relação ao financiamento do terrorismo. Geralmente, DTPRO, ORSCO e UNATMO exigem que quaisquer transações suspeitas relacionadas a lavagem de dinheiro, financiamento de terrorismo ou produto de crime sejam relatadas à Unidade Conjunta de Inteligência Financeira por meio do preenchimento de um Relatório de Transação Suspeita (STR). A não apresentação de um STR é uma ofensa criminal.1
Geralmente não há imposto sobre ganhos de capital, imposto de renda ou imposto sobre valor agregado em Hong Kong.1
No entanto, qualquer receita de Hong Kong de negociação frequente de criptomoedas (por exemplo, Bitcoin e Ethereum, que são comumente considerados “bens virtuais” em Hong Kong) no curso normal dos negócios pode ser tratada como receita no caso de clientes individuais e lucro em no caso de uma corporação, e também está sujeito a imposto de renda e imposto de renda, respectivamente, independentemente de o comércio ser exclusivamente de criptomoeda ou troca fiduciária para criptomoeda. De acordo com um comunicado de imprensa datado de 3 de abril de 2019, o Departamento de Receita Federal de Hong Kong (IRD) não mantém estatísticas específicas sobre impostos a pagar por pessoas que realizam atividades relacionadas a ativos virtuais, e cada caso deve ser avaliado com base em seus próprios fatos individuais e circunstâncias. O IRD também, se necessário, solicitará informações relevantes de outras autoridades fiscais por meio do mecanismo de troca de informações de acordo com os tratados fiscais para avaliar a situação.1
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