Du kan titta på regler och förordningar i andra jurisdiktioner.
På grund av att kryptotillgångar i allmänhet inte klassificeras som vare sig en valuta, ett värdepapper eller ett finansiellt instrument, gäller de regler som gäller för digitala marknader inte för utbyten av kryptotillgångar om de inte kan klassificeras som finansiella instrument. Utöver förordningen som nämns ovan omfattas digitala plattformsoperatörer av allmänna bestämmelser såsom anti-penningtvätt (AML), konkurrens, marknadsföring, konsumentskydd och immateriella rättigheter samt den allmänna dataskyddslagen. Förordning (GDPR). Bedömningen av tillämpligheten av finansiell reglering kommer att baseras på egenskaperna hos både de kryptotillgångar som erbjuds eller handlas och de tjänster som erbjuds på marknaden.1
EU:s lagstiftningsinitiativ på detta område förstärks. Crypto Asset Market Regulation Proposal (MiCA) publicerades den 24 september 2020 tillsammans med ett ändringsdirektiv. Den senaste utvecklingen inom detta område kommer utan tvekan att ses som en spelomvandlare och kommer att bidra till att jämna spelplanen eller öka investerarskyddet, eftersom många av de befintliga deltagarna potentiellt kommer att bli föremål för granskning på grund av licenskravet. Danmark förväntas genomföra den nya EU-harmoniseringen i tid.2
På grund av avsaknaden av en specifik reglering är plattformar baserade på handel eller utbyte av kryptotillgångar (inte klassificerade som finansiella instrument) för närvarande inte föremål för dansk finansiell reglering. Tillhandahållande av tjänster i relation till kryptotillgångar kräver alltså ingen licens. Företag som tillhandahåller utbyte av kryptotillgångar eller handelstjänster bör dock vara medvetna om andra tillämpliga lagar såsom lagar mot penningtvätt, den danska allmänna marknadsföringsordningen, avtalsregimer, GDPR-regimer och konsumentskyddsregimer när de tillhandahåller tjänster i Danmark. .2
Samtidigt bör det upprepas att digitala tillgångar kan klassificeras som finansiella instrument. En leverantör bör därför alltid utvärdera om det finns kriterier för att kvalificera en token eller kryptotillgång som ett finansiellt instrument.2
Det femte AMLD implementeras delvis i den danska lagen om penningtvätt och förebyggande av finansiering av terrorism (penningtvättslagen).2
Lagen gäller leverantörer av kryptotillgångar och tjänster relaterade till digitala tillgångar, och emittenter av kryptotillgångar måste vara registrerade hos DFSA. I samband med AML-registrering ska medlemmar av företagets ledning och verkliga ägare anses "lämpliga" innan registreringen hos DFSA. För att göra detta kommer företaget att behöva lämna in ett brottsregister för både styrelseledamöter och verkställande organ, och de slutliga verkliga ägarna.2
När ett företag registrerar sig krävs det att de anställda, inklusive ledningen, får adekvat utbildning i kraven i AML-lagen och de föreskrifter som utfärdas med stöd av den, samt relevanta dataskyddskrav.2
Det finns för närvarande inga särskilda momsregler eller undantag för kryptotillgångar eller -tjänster. Därför måste frågan om mervärdesskatt tillämpas bedömas från fall till fall mot bakgrund av de harmoniserade regler som anges i EU:s momsdirektiv. Därmed kan momsbefrielse gälla om fintech tillämpas eller ingår i en momsbefriad tjänst såsom fondförvaltning.2
Utifrån senare tiders rättspraxis kan det antas att handel med vissa kryptotillgångar kan komma att omfattas av momsbefrielse, eftersom EU-domstolen har slagit fast att transaktioner som innebär utbyte av traditionella valutor till bitcoinenheter är undantagna från moms, enl. bestämmelsen om transaktioner relaterade till "valuta, sedlar och mynt som används som lagligt betalningsmedel".2
Juridisk support för FinTech- och Blockchain-projekt
Deltagande som jurist i investeringsriskfonder, genomföra M&A-affärer inom IT-området, support för iGaming och affärstillgångar
Vi arbetar för internationella små och medelstora företag, nystartade företag och telekommunikationsföretag
