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市场回顾

本文不是法律建议。

土耳其的数字资产

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2021 年 4 月 30 日,土耳其共和国中央银行(CBRT)发布的禁止通过加密资产支付的条例(加密资产条例)生效。该条例禁止获得许可的支付机构和电子货币机构。在他们的活动中使用加密资产;但是,它没有对加密资产交易平台施加任何规则。此外,作为 2021 年 2 月 24 日在官方公报上发布的《关于防止洗钱和资助恐怖主义的措施条例》(MASAK 条例)的修订条例的一部分,加密资产服务提供商被包含在定义中“义务方”,并将接受土耳其金融犯罪调查委员会 (MASAK) 的审查。自该条例生效以来,MASAK 还发布了一份名为“关于防止洗钱犯罪收益和资助恐怖主义的加密资产服务提供商指南”的指南。同样重要的是要注意,根据 2021 年 11 月 25 日的第 1229 号和第 1230 号决定,第一法官院和检察官委员会设立了专门的网络犯罪和金融犯罪法庭。以上所有内容都可以看作是对加密资产进行状态识别的步骤。1

没有管理 ICO 或代币生成事件的具体规则。 CMB 尚未对安全令牌进行分类或估值。1

由于加密资产服务提供商已被纳入 MASAK 法规下的义务方定义,因此任命合规官并核实账户持有人身份并报告可疑交易是金融科技公司的普遍要求。土耳其反洗钱立法,即《防止洗钱法》(第 5549 号法律)及其附加条款,要求金融科技公司(处理加密货币和代币)实施反贿赂程序。 MASAK 还在洗钱和恐怖主义融资程序方面监管金融科技产品和服务。1

至于税收问题,为了能够对加密货币和代币征税,有必要对税法进行全面修改。如果加密货币在土耳其符合商品资格,则加密货币交易所产生的收入将缴纳所得税。但是,目前,从加密货币中获得的收入不包括在应缴纳所得税的收入类型中。1

没有允许或限制从国外向居民提供代币的规则。1

土耳其的智能合约

土耳其的金融科技

其他国家的金融科技

笔记
  1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/turkey