Можете да разгледате правилата и разпоредбите в други юрисдикции.
Хонконг няма специфична регулаторна рамка за блокчейн технологията. Тази технология и свързаните с нея бизнеси са предмет на съществуващите финансови закони и разпоредби на Хонконг. Въпреки това HKMA и SFC издадоха редица изявления, изясняващи позицията си относно регулирането.1
През февруари 2015 г. HKMA заяви в прессъобщение, че биткойнът не е законно платежно средство, а „виртуална стока“. Като се има предвид, че биткойнът няма подкрепа нито във физическа форма, нито от емитента, той не може да бъде квалифициран като средство за плащане или електронни пари. HKMA изрично заяви, че Bitcoin и други подобни виртуални стоки не се регулират от HKMA.1
През декември 2017 г. SFC издаде циркулярно писмо относно биткойн фючърсни договори и други инвестиционни продукти, свързани с криптовалута, предупреждавайки, че биткойн фючърсните договори, търгувани на фючърсна борса, се считат за фючърсни договори за целите на SFO, дори ако основните активи на фючърсните договори не могат да бъдат контролирани от SFO. Беше отбелязано, че други инвестиционни продукти, свързани с криптовалута, могат, в зависимост от техните условия и характеристики, да бъдат третирани като ценни книжа в съответствие с определението на SFO.1
Понастоящем няма закони или разпоредби, насочени конкретно към прането на криптовалути и токени. AMLO се прилага главно за финансови институции (включително институции, упълномощени от HKMA (т.е. банки, лицензирани от SFC корпорации, лицензирани застрахователни компании, емитенти на SVF и доставчици на парични услуги)) и „определени нефинансови предприятия и професии“ (DNFBP) (напр. , , адвокатски кантори). Ако дадена корпорация търгува с криптовалути и токени, тя не е пряко покрита от AMLO, освен ако не попада под определението за финансова институция или DNFBP.1
В допълнение към AMLO, корпорациите ще бъдат обект на Наредбата за трафика на наркотици (Връщане на приходите) (Глава 405) (DTPRO) и Наредбата за организираните и тежки престъпления (Глава 455) (ORSCO), което го прави углавно престъпление за лице, което знае или има разумни основания да смята, че всяка „собственост“ (чието определение вероятно ще включва биткойни, етериум и други форми на виртуални стоки или виртуални активи), изцяло или частично, представлява постъпленията на всяко лице от продажбата на търговия с наркотици или престъпление, се занимава с този имот. Корпорациите също трябва да спазват UNATMO по отношение на финансирането на тероризма. Като цяло DTPRO, ORSCO и UNATMO изискват всички подозрителни транзакции, свързани с пране на пари, финансиране на тероризъм или приходи от престъпления, да бъдат докладвани на Съвместното звено за финансово разузнаване чрез подаване на доклад за подозрителни транзакции (STR). Неподаването на STR е наказателно престъпление.1
Обикновено в Хонконг няма данък върху капиталовите печалби, данък върху дохода или данък върху добавената стойност.1
Въпреки това всеки доход от Хонконг от честа търговия с криптовалути (напр. Bitcoin и Ethereum, които обикновено се считат за „виртуални стоки“ в Хонконг) в обичайния ход на дейност може да се третира като доход в случай на индивидуални клиенти и печалба в в случая на корпорация и също така подлежи на облагане с данък върху дохода и данък върху дохода, съответно, независимо дали търговията е изключително с криптовалута или обмен на фиат към криптовалута. Според съобщение за пресата от 3 април 2019 г., Министерството на вътрешните приходи на Хонконг (IRD) не поддържа статистика специално за данъците, дължими от лица, извършващи дейности, свързани с виртуални активи, и всеки случай трябва да бъде оценен въз основа на собствените си индивидуални факти и обстоятелства. IRD също така, ако е необходимо, ще поиска съответната информация от други данъчни органи чрез механизма за обмен на информация в съответствие с данъчните спогодби, за да оцени ситуацията.1
Цялостни правни услуги за бизнеса по корпоративно, данъчно право, законодателство за криптовалута, инвестиционни дейности
