Demo

Jak wspomniano powyżej, w ciągu ostatnich dwóch lat zarówno SAMA, jak i CMA przyznały tymczasowe licencje eksperymentalne w ramach inicjatywy zachęcającej do rozwoju fintech w Arabii Saudyjskiej. Licencje te są wydawane za pośrednictwem aplikacji sandbox odpowiedniego podmiotu, ale nadal podlegają tym samym przepisom, które regulują zwykłe transakcje finansowe, a mianowicie:

• ogólne przepisy dotyczące kontroli bankowej;
• ogólne przepisy dotyczące kontroli przedsiębiorstw finansowych;
• Zasady bankowości elektronicznej; jak również
• Ustawa o transakcjach elektronicznych. ¹

Jednak w 2020 r. SAMA zatwierdziła wprowadzenie nowych przepisów regulujących sektor fintech, w szczególności dostawców finansowania społecznościowego opartego na długu i dostawców usług płatniczych (PSP) w Arabii Saudyjskiej. Chociaż obie licencje nadal podlegają tym samym tradycyjnym przepisom finansowym wymienionym powyżej, wnioskodawca może teraz ubiegać się o licencję zgodnie z ich działalnością, zamiast po prostu rejestrować się w tymczasowym programie piaskownicy licencji.¹

Pomimo wprowadzenia nowych licencji fintech w Arabii Saudyjskiej, transakcje fintech nadal podlegają normalnym przepisom dotyczącym transakcji finansowych. W związku z tym nie ma szczególnych przepisów podatkowych mających zastosowanie do firm fintech. Generalna Dyrekcja Zakatu i Podatków zasadniczo stosuje Zakat do firm lokalnych, a podatek do firm zagranicznych. Zakat stanowi 2,5% kapitału firmy, natomiast podatek od zagranicznych spółek lub zagranicznych udziałowców to zwykle 20% dochodu firmy, a nie kapitału. Tym samym fintechy będą musiały płacić takie same kwoty w zależności od narodowości udziałowców. Uważamy, że zastosowanie zaledwie 2,5% do kapitału lokalnego firmy i 20% do zwrotu dla zagranicznych akcjonariuszy pokazuje, że przepisy podatkowe w Arabii Saudyjskiej są korzystne dla firm, co w rzeczywistości oznacza, że są one również korzystne dla fintech.¹

Fintech Saudi zidentyfikował osiem działań, które nie wymagają licencjonowania ani od SAMA, ani CMA. To:

• agregacja publicznie dostępnych informacji finansowych;
• narzędzia biznesowe;
• bankowość zaplecza;
• poprawa jakości obsługi klientów banku;
• osobiste zarządzanie;
• technologia regulacyjna (regtech), która polega na wykorzystaniu technologii do wspierania instytucji finansowych w przestrzeganiu przepisów dotyczących usług finansowych. Firmy fintech mogą opracowywać rozwiązania regtech, które nie prowadzą działalności regulowanej, ale pomagają instytucjom finansowym spełnić wymagania;
• grywalizacja; jak również
• finansowanie społecznościowe oparte na nagrodach (dodane jako wyłączone działanie w 2020 r.). ¹

Tym samym wykonywanie tych czynności nie powinno wiązać się ze stosowaniem wymagań do uzyskania licencji CMA lub SAMA. Ponadto usługi raportowania kredytowego podlegające bankowości back-office są również zwolnione z wymogu posiadania licencji, ponieważ są jedną z siedmiu czynności, które można wykonywać na podstawie licencji.¹

Marketing jest zwykle regulowany przez Ministerstwo Kultury i Informacji (MCI). MCI wymaga od organizacji, które chcą prowadzić działalność reklamową w formie drukowanej lub elektronicznej, uzyskania licencji, niezależnie od tego, czy jest to organizacja lokalna czy zagraniczna. Zgodnie z przepisami MCI organizacja musi uzyskać licencję, aby móc sprzedawać swoją działalność. Po uzyskaniu licencji podmiot musi przestrzegać Zasad ochrony konsumentów bankowych w zakresie treści materiałów, które chce reklamować.¹

Witryny stron trzecich, które porównują produkty lub dostarczają informacji o produktach finansowych, podlegają zasadom SAMA. Takie strony internetowe są obecnie uważane przez SAMA za brokerów i dlatego podlegają wymogom licencyjnym, aby uczestniczyć w programie sandbox.¹

Finansowanie społecznościowe w Arabii Saudyjskiej

Fintech w innych krajach

Uwagi

1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/saudi-arabia