Você pode consultar as regras e regulamentos em outras jurisdições.
Devido ao fato de que os criptoativos geralmente não são classificados como moeda, valor mobiliário ou instrumento financeiro, as regras aplicáveis aos mercados digitais não se aplicam às trocas de criptoativos se eles não puderem ser classificados como instrumentos financeiros. Para além do regulamento acima referido, os operadores de plataformas digitais estão sujeitos a disposições gerais como o combate ao branqueamento de capitais (AML), concorrência, marketing, proteção do consumidor e proteção da propriedade intelectual, bem como à Lei Geral de Proteção de Dados. Regulamento (RGPD). A avaliação da aplicabilidade da regulamentação financeira será baseada nas características tanto dos criptoativos oferecidos ou negociados quanto dos serviços oferecidos no mercado.1
As iniciativas regulatórias da UE nesta área estão sendo fortalecidas; A Proposta de Regulamentação do Mercado de Criptoativos (MiCA) foi publicada em 24 de setembro de 2020, juntamente com uma diretiva de alteração. Os desenvolvimentos recentes nesta área serão, sem dúvida, vistos como um divisor de águas e ajudarão a nivelar o campo de jogo ou aumentar a proteção do investidor, já que muitos dos participantes existentes estarão potencialmente sob escrutínio devido à exigência de licença. Espera-se que a Dinamarca implemente a nova harmonização da UE a tempo.2
Devido à falta de um regime regulatório específico, as plataformas baseadas na negociação ou troca de criptoativos (não classificados como instrumentos financeiros) não estão atualmente sujeitas à regulamentação financeira dinamarquesa. Assim, a prestação de serviços em relação aos criptoativos não requer licença. No entanto, as empresas que fornecem serviços de troca ou negociação de criptoativos devem estar cientes de outras leis aplicáveis, como leis contra lavagem de dinheiro, regime geral de marketing dinamarquês, regimes contratuais, regimes GDPR e regimes de proteção ao consumidor ao fornecer serviços na Dinamarca.2
Ao mesmo tempo, deve-se repetir que os ativos digitais podem ser classificados como instrumentos financeiros. Assim, um provedor deve sempre avaliar se há critérios para qualificar um token ou criptoativo como um instrumento financeiro.2
O quinto AMLD é parcialmente implementado na Lei Dinamarquesa de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo (Lei de Lavagem de Dinheiro).2
Lei se aplica a provedores de ativos criptográficos e serviços relacionados a ativos digitais, e os emissores de ativos criptográficos devem ser registrados no DFSA. Em conexão com o registro AML, os membros da administração da empresa e os beneficiários efetivos devem ser considerados "adequados" antes do registro na DFSA. Para tal, a sociedade será obrigada a apresentar os antecedentes criminais dos membros do conselho de administração e do órgão executivo e dos beneficiários finais.2
Quando uma empresa se registra, é necessário garantir que os funcionários, incluindo a administração, recebam treinamento adequado sobre os requisitos da Lei LBC e os regulamentos emitidos de acordo com ela, bem como os requisitos relevantes de proteção de dados.2
Atualmente, não há regras especiais de IVA ou isenções aplicáveis a ativos ou serviços criptográficos. Portanto, a questão de saber se o IVA se aplica deve ser avaliada caso a caso à luz das regras harmonizadas estabelecidas nas Diretivas de IVA da UE. Assim, a isenção de IVA pode ser aplicada se a fintech for aplicada ou incluída em um serviço isento de IVA, como gestão de fundos.2
Com base na jurisprudência recente, pode-se supor que a negociação de certos criptoativos pode estar sujeita à isenção de IVA, uma vez que o Tribunal Europeu de Justiça decidiu que as transações envolvendo a troca de moedas tradicionais por unidades de bitcoin estão isentas de IVA, de acordo com a disposição relativa às transações relacionadas com "moeda, notas e moedas de curso legal".2
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