Você pode consultar as regras e regulamentos em outras jurisdições.
Embora as atividades nos mercados digitais não sejam regulamentadas, as atividades nos mercados que facilitam a venda e compra de ativos virtuais são regulamentadas e fornecem um gateway fiduciário institucional para indivíduos no México interessados em possuir ativos virtuais, conforme descrito em mais detalhes na subseção iii.1
Um aspecto particular onde o atual arcabouço legal é omisso é o uso de ativos virtuais como valores mobiliários. Inicialmente, os títulos no México foram regulamentados pela Lei do Mercado de Valores Mobiliários, que define um título como:
Acções, obrigações, obrigações, títulos não vinculativos, certificados, letras de câmbio, letras de câmbio e outros títulos negociáveis nomeados ou não, registados ou não no registo, negociáveis nos mercados de valores mobiliários, emitidos em série ou a granel e que representar ações da empresa, parte do patrimônio ou participação em empréstimo coletivo ou qualquer direito individual de acordo com a legislação local ou estrangeira aplicável.1
Embora isso possa dar a impressão de que ativos virtuais podem servir como títulos em alguns casos, o Banxico é da opinião (opcional) de que qualquer ativo virtual que represente um ativo subjacente (ações, títulos, etc.) não é de fato virtual. ativo (sem especificar qual será a representação do valor digital). Embora essa definição seja diferente daquela dada na Lei de Tecnologia Financeira, ela esclarece a visão dos reguladores mexicanos sobre o uso de ativos virtuais como títulos negociáveis.2
Do ponto de vista do combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo, no início de 2018, a Lei Federal do México sobre Prevenção e Detecção de Transações com Recursos Ilícitos foi alterada para prever especificamente determinados casos em que as transações com ativos virtuais podem ser considerados vulneráveis e, portanto, às notificações das autoridades mexicanas. Esta alteração baseou-se em grande parte nas normas internacionais; em particular, as Diretrizes da Força-Tarefa de Ação Financeira sobre Lavagem de Dinheiro sobre a Abordagem Baseada em Risco para Ativos Virtuais e Provedores de Serviços de Ativos Virtuais.1
Por fim, cabe destacar que, do ponto de vista tributário, os ativos virtuais não são tratados pelas autoridades fiscais mexicanas como diferentes de outros ativos; portanto, qualquer venda de ativos digitais estará sujeita às mesmas disposições gerais de imposto de renda e valor agregado que outros ativos móveis.3
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