ru

Обзор рынка

Эта статья не является юридической консультацией.

Виртуальные валюты в США

В 2013 году FinCEN выпустил разъясняющее руководство, разъясняющее его позицию в отношении того, что BSA применяется к лицам, создающим, получающим, распределяющим, обменивающим, принимающим или переводящим виртуальные валюты.1

FinCEN классифицирует таких лиц как обменников или администраторов виртуальных валют, которые рассматриваются как денежные переводы, требующие регистрации в качестве MSB.1

Денежные переводы обязаны соблюдать обязательства BSA, применимые к MSB, включая: регистрацию в FinCEN; разработка, внедрение и поддержание эффективных программ AML и KYC; подача отчетов о подозрительной деятельности и отчетов о валютных операциях; и ведение некоторых других записей.1

В 2014 году IRS выпустила первое руководство агентства, связанное с криптовалютой, формально определяя виртуальную валюту как «цифровое представление стоимости, которое функционирует как средство обмена, расчетная единица и/или средство сбережения».1

Биткойн — это конвертируемая виртуальная валюта, поскольку ею можно торговать в цифровом виде между пользователями, а также покупать или обменивать на доллары США, евро и другие реальные или виртуальные валюты.1

IRS рассматривает виртуальные валюты как имущество и применяет общие принципы налогообложения, применимые к сделкам с недвижимостью, к транзакциям с использованием виртуальной валюты.1

Это означает, что при каждой продаже или обмене виртуальной валюты должен признаваться прирост капитала или убыток от продажи.1

С 2015 года CFTC осуществляет регулирующий контроль над виртуальными валютами как товарами в соответствии с Законом о товарных биржах, которые можно приобрести на наличном или спотовом рынке или посредством первичных предложений монет (ICO).1

CFTC осуществляет свои общие полномочия по борьбе с мошенничеством и манипулированием в отношении виртуальных валют в соответствии с Законом о товарных биржах.1

Федеральные суды поддержали интерпретацию CFTC о том, что виртуальные валюты являются товарами в рамках ее регулирующей юрисдикции.1

Вайоминг и Нью-Йорк находятся в авангарде разработки четкой системы регулирования цифровых активов.1

Штат Нью-Йорк создал свой собственный режим регулирования виртуальных валют и требует, чтобы любой, кто занимается любым из следующих действий, получил специальную лицензию, называемую BitLicense:

  • Передача виртуальной валюты
  • Хранение или контроль над виртуальной валютой от имени других лиц
  • Покупка и продажа виртуальной валюты в качестве клиентского бизнеса
  • Выполнение обменных услуг в качестве клиентского бизнеса
  • Контроль, администрирование или выпуск виртуальной валюты 1

Примечания
  1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/usa