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市场回顾

本文不是法律建议。

美国的虚拟货币

2013 年,FinCEN 发布了解释性指南,阐明了其立场,即 BSA 适用于创建、接收、分发、交换、接受或转移虚拟货币的人。1

FinCEN 将此类人员分类为虚拟货币的兑换商或管理员,这些人被视为汇款,需要注册为 MSB。1

汇款必须遵守适用于 MSB 的 BSA 义务,包括:在 FinCEN 注册;开发、实施和维护有效的 AML 和 KYC 计划;提交可疑活动报告和外汇交易报告;并保留一些其他记录。1

2014 年,美国国税局发布了该机构的第一个与加密货币相关的指南,正式将虚拟货币定义为“一种价值的数字表示,作为交换媒介、记账单位和/或价值储存手段”。1

比特币是一种可兑换的虚拟货币,因为它可以在用户之间进行数字交易并购买或兑换成美元、欧元和其他真实或虚拟货币。1

美国国税局将虚拟货币视为财产,并将适用于房地产交易的一般税收原则应用于使用虚拟货币的交易。1

这意味着对于虚拟货币的每次销售或交换,必须确认销售的资本收益或损失。1

自 2015 年以来,CFTC 已根据《商品交易法》对虚拟货币作为商品实施监管控制,这些商品可以在现金或现货市场或通过首次代币发行 (ICO) 购买。1

CFTC 根据《商品交易法》行使一般权力打击欺诈和操纵虚拟货币。1

联邦法院支持 CFTC 的解释,即虚拟货币是其监管管辖范围内的商品。1

怀俄明州和纽约州处于制定明确的数字资产监管的最前沿。1

纽约州创建了自己的虚拟货币监管制度,并要求从事以下任何活动的任何人都必须获得称为 BitLicense 的特殊许可证:

  • 虚拟货币转账
  • 代表他人持有或控制虚拟货币
  • 作为客户业务买卖虚拟货币
  • 作为客户业务提供交换服务
  • 控制、管理或发行虚拟货币 1

笔记
  1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/usa