Можете да разгледате правилата и разпоредбите в други юрисдикции.
Поради факта, че крипто активите обикновено не се класифицират като валута, ценна книга или финансов инструмент, правилата, приложими за дигиталните пазари, не се прилагат за обмен на крипто активи, ако те не могат да бъдат класифицирани като финансови инструменти. В допълнение към регламента, споменат по-горе, операторите на цифрови платформи са обект на общи разпоредби като борба с изпирането на пари (AML), конкуренция, маркетинг, защита на потребителите и защита на интелектуалната собственост, както и Общия закон за защита на данните. Регламент (GDPR). Оценката на приложимостта на финансовото регулиране ще се основава на характеристиките както на предлаганите или търгувани крипто активи, така и на услугите, предлагани на пазара.1
Регулаторните инициативи на ЕС в тази област се засилват; Предложението за регулиране на пазара на крипто активи (MiCA) беше публикувано на 24 септември 2020 г. заедно с директива за изменение. Скорошните разработки в тази област без съмнение ще се разглеждат като промяна на играта и ще помогнат за изравняване на условията или за увеличаване на защитата на инвеститорите, тъй като много от съществуващите участници потенциално ще бъдат подложени на контрол поради изискването за лиценз. Очаква се Дания да приложи новата хармонизация на ЕС навреме.2
Поради липсата на специфичен регулаторен режим, платформите, базирани на търговия или обмен на крипто активи (които не са класифицирани като финансови инструменти), понастоящем не са предмет на датското финансово регулиране. По този начин предоставянето на услуги във връзка с крипто активи не изисква лиценз. Въпреки това, компаниите, предоставящи услуги за обмен на крипто активи или услуги за търговия, трябва да са наясно с други приложими закони, като например законите срещу прането на пари, датския общ маркетингов режим, договорните режими, режимите на GDPR и режимите за защита на потребителите, когато предоставят услуги в Дания.2
В същото време трябва да се повтори, че цифровите активи могат да бъдат класифицирани като финансови инструменти. Следователно доставчикът трябва винаги да оценява дали има критерии за квалифициране на токен или крипто актив като финансов инструмент.2
Петият Закон за борба с изпирането на пари е частично въведен в датския Закон за предотвратяване на изпирането на пари и финансирането на тероризма (Закон за изпирането на пари).2
Законът се прилага за доставчици на крипто активи и услуги, свързани с цифрови активи, а емитентите на крипто активи трябва да бъдат регистрирани в DFSA. Във връзка с регистрацията на AML членовете на ръководството на компанията и действителните собственици трябва да се считат за „подходящи“ преди регистрацията в DFSA. За целта дружеството ще трябва да представи свидетелства за съдимост както на членовете на съвета на директорите и изпълнителния орган, така и на крайните действителни собственици.2
Когато едно дружество се регистрира, се изисква да се гарантира, че служителите, включително ръководството, получават адекватно обучение по изискванията на Закона за борба с изпирането на пари и наредбите, издадени в съответствие с него, както и съответните изисквания за защита на данните.2
Понастоящем няма специални правила за ДДС или изключения, приложими за крипто активи или услуги. Следователно въпросът дали се прилага ДДС трябва да се преценява за всеки отделен случай в светлината на хармонизираните правила, определени в директивите на ЕС за ДДС. По този начин може да се прилага освобождаване от ДДС, ако финтех се прилага или е включен в освободена от ДДС услуга, като например управление на фондове.2
Въз основа на скорошната съдебна практика може да се предположи, че търговията с определени крипто активи може да бъде предмет на освобождаване от ДДС, тъй като Съдът на Европейските общности постанови, че транзакциите, включващи обмен на традиционни валути в биткойн единици, са освободени от ДДС, в съответствие с разпоредбата относно транзакции, свързани с „валута, банкноти и монети, използвани като законно платежно средство“.2
Участие като адвокат в инвестиционни рискови фондове, провеждане на рискови сделки за M&A в областта на ИТ, поддръжка на iGaming и бизнес активи
Правна поддръжка на FinTech и Blockchain проекти
Работим за международни малки и средни предприятия, стартиращи фирми и телекомуникационни компании
