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Revisione del mercato

Questo articolo non è una consulenza legale.

Valute virtuali negli Stati Uniti

Nel 2013, FinCEN ha pubblicato una guida esplicativa che chiarisce la sua posizione secondo cui la BSA si applica alle persone che creano, ricevono, distribuiscono, scambiano, accettano o trasferiscono valute virtuali.1

FinCEN classifica tali persone come scambiatori o amministratori di valute virtuali, che vengono trattate come trasferimenti di denaro, richiedendo la registrazione come MSB.1

trasferimenti di denaro sono necessari per ottemperare agli obblighi BSA applicabili agli MSB, tra cui: registrazione presso FinCEN; sviluppare, implementare e mantenere efficaci programmi AML e KYC; invio di segnalazioni su attività sospette e segnalazioni su operazioni in valuta; e mantenendo alcuni altri record.1

Nel 2014, l'IRS ha rilasciato la prima guida dell'agenzia relativa alla criptovaluta, definendo formalmente la valuta virtuale come "una rappresentazione digitale del valore che funziona come mezzo di scambio, unità di conto e/o riserva di valore".1

Bitcoin è una valuta virtuale convertibile in quanto può essere scambiata digitalmente tra utenti e acquistata o scambiata con dollari USA, euro e altre valute reali o virtuali.1

L'IRS tratta le valute virtuali come proprietà e applica i principi fiscali generali applicabili alle transazioni immobiliari alle transazioni che utilizzano valute virtuali.1

Ciò significa che per ogni vendita o scambio di valuta virtuale deve essere riconosciuta una plusvalenza o minusvalenza sulla vendita.1

Dal 2015, la CFTC ha esercitato il controllo normativo sulle valute virtuali come materie prime ai sensi del Commodity Exchange Act che possono essere acquistate sul mercato cash o spot o tramite Initial Coin Offerings (ICO).1

La CFTC esercita i suoi poteri generali per combattere la frode e la manipolazione delle valute virtuali ai sensi del Commodity Exchange Act.1

I tribunali federali hanno confermato l'interpretazione della CFTC secondo cui le valute virtuali sono materie prime all'interno della sua giurisdizione regolamentare.1

Il Wyoming e New York sono in prima linea nello sviluppo di una chiara regolamentazione delle risorse digitali.1

Lo Stato di New York ha creato il proprio regime di regolamentazione della valuta virtuale e richiede a chiunque si impegni in una delle seguenti attività di ottenere una licenza speciale chiamata BitLicense:

  • Trasferimento di valuta virtuale
  • Detenere o controllare la valuta virtuale per conto di altri
  • Acquisto e vendita di valuta virtuale come attività cliente
  • Svolgimento di servizi di cambio come azienda cliente
  • Controllo, amministrazione o emissione di valuta virtuale 1

Risorse digitali statunitensi

Fintech negli Stati Uniti

Fintech in altri paesi

Appunti
  1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/usa