Sie können sich die Regeln und Vorschriften in anderen Gerichtsbarkeiten ansehen.
Im Jahr 2013 veröffentlichte FinCEN erläuternde Leitlinien, in denen seine Position klargestellt wird, dass die BSA für Personen gilt, die virtuelle Währungen erstellen, erhalten, verteilen, tauschen, akzeptieren oder übertragen.1
FinCEN stuft solche Personen als Tauscher oder Verwalter virtueller Währungen ein, die als Geldtransfers behandelt werden und eine Registrierung als MSB erfordern.1
Geldtransfers sind erforderlich, um die für MSBs geltenden BSA-Verpflichtungen zu erfüllen, einschließlich: Registrierung bei FinCEN; Entwicklung, Implementierung und Aufrechterhaltung effektiver AML- und KYC-Programme; Übermittlung von Meldungen über verdächtige Aktivitäten und Meldungen über Devisentransaktionen; und einige andere Aufzeichnungen führen.1
Im Jahr 2014 veröffentlichte der IRS die erste kryptowährungsbezogene Leitlinie der Behörde, in der virtuelle Währung formell als „eine digitale Wertdarstellung, die als Tauschmittel, Rechnungseinheit und/oder Wertaufbewahrungsmittel fungiert“ definiert wird.1
Bitcoin ist eine konvertierbare virtuelle Währung, da sie digital zwischen Benutzern gehandelt und gegen US-Dollar, Euro und andere reale oder virtuelle Währungen gekauft oder eingetauscht werden kann.1
Der IRS behandelt virtuelle Währungen als Eigentum und wendet die für Immobilientransaktionen geltenden allgemeinen Steuergrundsätze auf Transaktionen mit virtuellen Währungen an.1
Das bedeutet, dass für jeden Verkauf oder Tausch von virtueller Währung ein Kapitalgewinn oder -verlust aus dem Verkauf erfasst werden muss.1
Seit 2015 übt die CFTC die regulatorische Kontrolle über virtuelle Währungen als Waren nach dem Commodity Exchange Act aus, die auf dem Kassa- oder Kassamarkt oder über Initial Coin Offerings (ICOs) gekauft werden können.1
Die CFTC übt ihre allgemeinen Befugnisse zur Bekämpfung von Betrug und Manipulation virtueller Währungen gemäß dem Commodity Exchange Act aus.1
Bundesgerichte haben die Interpretation der CFTC bestätigt, dass virtuelle Währungen Waren innerhalb ihrer regulatorischen Zuständigkeit sind.1
Wyoming und New York stehen an vorderster Front bei der Entwicklung einer klaren Regulierung digitaler Vermögenswerte.1
Der Staat New York hat sein eigenes Regulierungssystem für virtuelle Währungen geschaffen und verlangt von jedem, der sich an einer der folgenden Aktivitäten beteiligt, eine spezielle Lizenz namens BitLicense zu erwerben:
Digitale Vermögenswerte der USA
Registrierung, regulatorische Beratung, Investitionstransaktionen und Streitbeilegung.
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