pl

Przegląd rynku

Ten artykuł nie jest poradą prawną.

Wirtualne waluty w USA

2013 r. FinCEN wydał wytyczne wyjaśniające, w których wyjaśnia swoje stanowisko, że BSA ma zastosowanie do osób, które tworzą, otrzymują, dystrybuują, wymieniają, akceptują lub przekazują wirtualne waluty.1

FinCEN klasyfikuje takie osoby jako wymienniki czy administratorzy wirtualnych walut, które traktowane są jako przekazy pieniężne, wymagające rejestracji jako MSB.1

Przekazy pieniężne są wymagane w celu spełnienia obowiązków BSA mających zastosowanie do MSB, w tym: rejestracji w FinCEN; opracowywanie, wdrażanie i utrzymywanie skutecznych programów AML i KYC; składanie raportów o podejrzanej działalności oraz raportów o transakcjach walutowych; i prowadzenie kilku innych rejestrów.1

W 2014 r. IRS opublikował pierwsze wytyczne agencji dotyczące kryptowalut, formalnie definiując wirtualną walutę jako „cyfrową reprezentację wartości, która działa jako środek wymiany, jednostka rozliczeniowa i/lub magazyn wartości”.1

Bitcoin jest wymienialną walutą wirtualną, ponieważ można nią handlować cyfrowo między użytkownikami oraz kupować lub wymieniać na dolary amerykańskie, euro i inne prawdziwe lub wirtualne waluty.1

IRS traktuje waluty wirtualne jako mienie i stosuje ogólne zasady podatkowe mające zastosowanie do transakcji na rynku nieruchomości do transakcji z wykorzystaniem walut wirtualnych.1

Oznacza to, że w przypadku każdej sprzedaży lub wymiany wirtualnej waluty należy rozpoznać zysk lub stratę kapitałową ze sprzedaży.1

Od 2015 r. CFTC sprawuje kontrolę regulacyjną nad walutami wirtualnymi jako towarami zgodnie z ustawą o giełdach towarowych, które można kupić na rynku kasowym lub kasowym lub poprzez początkowe oferty monet (ICO).1

CFTC wykonuje swoje ogólne uprawnienia w zakresie zwalczania oszustw i manipulacji walutami wirtualnymi na mocy ustawy o giełdach towarowych.1

Sądy federalne podtrzymały interpretację CFTC, zgodnie z którą waluty wirtualne są towarami podlegającymi jej jurysdykcji regulacyjnej.1

Wyoming i Nowy Jork są liderami w opracowywaniu jasnych regulacji dotyczących aktywów cyfrowych.1

Stan Nowy Jork stworzył własny system regulacji waluty wirtualnej i wymaga od każdego, kto angażuje się w którąkolwiek z poniższych czynności, uzyskania specjalnej licencji zwanej BitLicense:

  • Wirtualny przelew walutowy
  • Posiadanie lub kontrolowanie wirtualnej waluty w imieniu innych
  • Kupowanie i sprzedawanie wirtualnej waluty jako firma klienta
  • Wykonywanie usług wymiany jako firma klienta
  • Kontrolowanie, administrowanie lub wydawanie wirtualnej waluty 1

Uwagi
  1. https://thelawreviews.co.uk/title/the-financial-technology-law-review/usa